|
I. Jahresabschluss 2008
Vorbemerkungen
Der Jahresabschluss des ZDF umfasst wie in den Vorjahren die drei systematisch miteinander verknüpften Einzelrechnungen Betriebsrechnung (Abrechnung des Betriebshaushalts), Investitionsrechnung (Abrechnung des Investitionshaushalts) und Bilanz (Vermögensrechnung). Seit 2004 wird zudem eine handelsrechtliche Gewinn- und Verlustrechnung erstellt.
Nach § 30a des ZDF-Staatsvertrags ist das ZDF verpflichtet, einen Jahresabschluss nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden HGB-Vorschriften sowie einen Lagebericht aufzustellen und nach § 316 ff HGB prüfen zu lassen. Das ZDF kommt dieser Aufforderung bereits seit 2004 nach. Die Prüfung der Jahresabrechnung 2008 durch die beauftragte Wirtschaftsprüfungsgesellschaft hat keine Beanstandungen ergeben.
Die folgenden Darstellungen zum Jahresabschluss sind entsprechend der Aufbauorganisation des ZDF gegliedert und klassifizieren die Bereiche des ZDF nach den Kategorien Programm-, Gemeinkosten- und Dienstleisterbereiche.
Jahresergebnis und Ergebnisverwendung
Im Betriebshaushalt ergibt sich ein Ergebnis von ./.36,7 Mio. Euro, im Investitionshaushalt ein Ergebnis von ./.35,6 Mio. Euro, so dass das ZDF das Jahr 2008 mit einem Gesamtergebnis von ./.72,3 Mio. Euro (Vorjahr: 49,0 Mio. Euro) abschließt.
Das operative Betriebsergebnis in Höhe von ./.36,5 Mio. Euro ergibt sich unter Berücksichtigung der Entnahme aus der zweckgebundenen Rücklage PHOENIX. Das »Gesamtergebnis« aus operativer Betriebsrechnung und Investitionsrechnung von ./.72,1 Mio. Euro wird der Rücklage Gesamtergebnis entnommen. Dem anstaltseigenen Kapital werden 35,6 Mio. Euro aus der Rücklagenentnahme zugeführt. Es entspricht der Grundstruktur des Gebührenfinanzierungsverfahrens, dass sich im letzten Jahr einer Gebührenperiode ein defizitäres Gesamtergebnis ergibt, das durch in den Vorjahren erwirtschaftete Rücklagen abgedeckt wird.
Für das Jahresergebnis bedeutsame Veränderungen während des Berichtsjahres 2008 sind im Folgenden dargestellt. Die Erläuterungen beziehen sich auf die Referenzgröße Vorjahres-Ist.
Betriebsrechnung
Das Geschäftsjahr 2008 schließt in der Betriebsrechnung mit einem Ergebnis von ./.36,7 Mio. Euro. Inklusive der Entnahmen aus der Rücklage PHOENIX in Höhe von 0,2 Mio. Euro bedeutet das ein operatives Jahresergebnis von ./.36,5 Mio. Euro.
Betriebsrechnung
|
2008
|
2007
|
Veränderungen
|
Mio. €
|
Mio. €
|
Mio. €
|
Prozent
|
Erträge
|
Fernsehgebühren
|
1 655,5
|
1 668,5
|
13,1
|
0,8
|
Erträge aus dem Werbefernsehen
|
120,6
|
114,6
|
6.0
|
5,2
|
Übrige Erträge
|
175,4
|
175,7
|
0,3
|
0,2
|
Summe Erträge
|
1 951,5
|
1 958,8
|
7,3
|
0,4
|
|
Aufwendungen
|
Personalaufwendungen/Zentralbudget
|
49,0
|
74,5
|
25,5
|
34,2
|
Programmbereiche
|
1 511,5
|
1 390,3
|
121,2
|
8,7
|
Gemeinkostenbereiche
|
210,5
|
200,7
|
9,8
|
4,9
|
Umlageentlastung Gemeinkostenbereiche
|
15,3
|
16,7
|
1,3
|
7,8
|
Übrige Gemeinkosten
|
231,4
|
230,6
|
0,8
|
0,3
|
Dienstleisterbereiche
|
1,2
|
7,5
|
8,7
|
116,0
|
Summe Aufwendungen
|
1 988,2
|
1 872,0
|
116,3
|
6,2
|
|
Jahresergebnis
|
36,7
|
86,9
|
123,6
|
|
Entnahme Rücklage PHOENIX
|
0,2
|
0,3
|
0,1
|
|
Operatives Jahresergebnis
|
36,5
|
87,1
|
123,7
|
|
Auf der Ertragsseite sind die Fernsehgebühren mit 1 655,5 Mio. Euro um 13,1 Mio. Euro gegenüber dem Vorjahr zurückgegangen. Hierfür ist vor allem der Rückgang der angemeldeten Geräte verantwortlich. Die Erträge des Werbefernsehens lagen mit 120,6 Mio. Euro insbesondere aufgrund der Sportgroßereignisse um 6,0 Mio. Euro über dem Vorjahreswert. Die Übrigen Erträge lagen mit 175,4 Mio. Euro fast auf Vorjahresniveau (175,7 Mio. Euro).
Auf der Aufwandsseite umfassen die Personalaufwendungen/Zentralbudget die Personalaufwendungen, die nicht den jeweiligen Geschäftsbereichen zugeordnet werden können beziehungsweise für die eine dezentrale Zuordnung nicht zweckmäßig wäre, beispielsweise kurzfristig Beschäftigte und Auszubildende sowie die Aufwendungen für die Altersversorgung. Diese Aufwendungen liegen 2008 mit 49,0 Mio. Euro um 25,5 Mio. Euro unter dem Vorjahreswert, was in erster Linie aus der geringeren Zuführung zur Versorgungsrückstellung resultiert.
Die Programmaufwendungen liegen insbesondere aufgrund der Sportgroßereignisse mit 1 511,5 Mio. Euro um 121,2 Mio. Euro über dem Vorjahreswert von 1 390,3 Mio. Euro.
Die Aufwendungen der Gemeinkostenbereiche betrugen 210,5 Mio. Euro und lagen damit um 9,8 Mio. Euro über dem Vorjahreswert von 200,7 Mio. Euro, was unter anderem auf höhere Marketingaufwendungen zurückzuführen ist. Die Übrigen Gemeinkosten bewegten sich mit 231,4 Mio. Euro fast auf Vorjahresniveau (230,6 Mio. Euro).
Bei den Dienstleistern wird als Zusatzaufwand (= Ergebnis) die Differenz zwischen den Aufwendungen und den Erlösen aus internen Leistungen (»Dienstleisterprodukte«) ausgewiesen. Ein positiver Zusatzaufwand entspricht demnach einem Überschuss der Kosten über die Erlöse. Der Zusatzaufwand hat 2008 rund 1,2 Mio. Euro (Vorjahr: ./.7,5 Mio. Euro) betragen. Die Veränderung zum Vorjahr ist vor allem auf höhere Instandhaltungsaufwendungen zurückzuführen.
Gewinn- und Verlustrechnung
Die Gewinn- und Verlustrechnung, die inhaltlich der Betriebsrechnung entspricht, weist 2008 betriebliche Erträge in Höhe von 1 922,4 Mio. Euro aus, die um 4,8 Mio. Euro unter den Erträgen des Vorjahres von 1 927,2 Mio. Euro liegen. Der Beschaffungs-/Programmaufwand beläuft sich auf 1 193,1 Mio. Euro, der Personalaufwand auf 338,1 Mio. Euro. Nach Berücksichtigung des Finanzergebnisses beträgt 2008 das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit ./.20,8 Mio. Euro. Bereinigt um Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sowie um sonstige Steuern verbleibt ein Jahresfehlbetrag in Höhe von ./.36,7 Mio. Euro. Im Vorjahr ergab sich ein Jahresüberschuss von 86,9 Mio. Euro.
Gewinn- und Verlustrechnung
|
2008
|
2007
|
Veränderungen
|
Mio. €
|
Mio. €
|
Mio. €
|
Prozent
|
Summe betriebliche Erträge
|
1 922,4
|
1 927,2
|
4,8
|
0,2
|
Summe Beschaffungsaufwand/Programmaufwand
|
1 193,1
|
1 085,3
|
107,8
|
9,9
|
Summe Personalaufwand
|
338,1
|
356,7
|
18,6
|
5,2
|
Saldo weitere GuV-Positionen
|
412,0
|
385,6
|
26,4
|
6,8
|
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit
|
20,8
|
99,7
|
120,4
|
120,8
|
Summe Steuern
|
16,0
|
12,8
|
3,2
|
25,0
|
Jahresüberschuss
|
36,7
|
86,9
|
123,6
|
142,2
|
Veränderung Rücklage PHOENIX
|
0,2
|
0,3
|
0,1
|
33,3
|
Entnahme Rücklage Gesamtergebnis
(im Vorjahr: Zuführung)
|
72,1
|
49,3
|
121,4
|
|
Zuführung Anstaltskapital
|
35,6
|
37,8
|
2,2
|
|
Bilanzgewinn
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
|
Investitionsrechnung
Der Investitionshaushalt schließt bei einem Gesamteinnahmevolumen in Höhe von 145,5 Mio. Euro und einem Gesamtausgabevolumen in Höhe von 181,1 Mio. Euro mit einem Finanzierungsergebnis von ./.35,6 Mio. Euro. Im Vergleich zum Vorjahr waren Mehreinnahmen von 5,5 Mio. Euro und Mehrausgaben in Höhe von 3,3 Mio. Euro zu verzeichnen, so dass sich das Finanzierungsdefizit um 2,2 Mio. Euro verringert hat.
Die bedeutendsten Veränderungen haben sich dabei im Zusammenhang mit der Entwicklung der Versorgungsrückstellung und des Versorgungsstocks sowie bei den Sachanlagen ergeben. Die Höhe der Sachinvestitionen inklusive vorzutragender Ausgabenreste ist auf 109,6 Mio. Euro (Vorjahr: 98,7 Mio. Euro) angestiegen.
Investitionsrechnung
|
2008
|
2007
|
Veränderungen
|
Mio. €
|
Mio. €
|
Mio. €
|
Prozent
|
Mittelbeschaffung
|
Ausgabenreste aus dem Vorjahr
|
47,1 |
36,4
|
10,7 |
29,4 |
Beschaffungsreste aus dem Vorjahr
|
27,0 |
3,1
|
23,8 |
767,7 |
Abschreibungen und Abgänge bei Sachanlagen
|
45,5 |
47,0
|
1,5 |
3,2 |
Abschreibungen Kasino-Darlehen
|
|
0,3
|
0,3
|
100,0
|
Darlehensrückzahlung
|
0,3 |
0,0
|
0,3 |
|
Zuführung zu langfristigen Rückstellungen
|
24,9 |
51,1
|
26,2 |
51,3 |
Sonstige Einnahmen
|
0,7 |
2,0
|
1,3 |
65,0 |
Einnahmen
|
145,5 |
140,0
|
5,5 |
3,9 |
|
Mittelverwendung
|
Sachinvestitionen
|
66,0 |
51,6
|
14,4 |
27,9 |
Programminvestitionen
|
2,8 |
5,4
|
2,6 |
48,1 |
Zuweisung zum Versorgungsstock
|
9,5 |
30,9
|
21,4 |
69,3 |
Andere Finanzinvestitionen
|
1,2 |
2,6
|
1,4 |
53,8 |
In das Folgejahr zu übertragende Ausgabenreste
|
43,6 |
47,1
|
3,5 |
7,4 |
In das Folgejahr zu übertragende Beschaffungsreste
|
43,4 |
27,0
|
16,5 |
61,1 |
Darlehensgewährung
|
0,2 |
0,8
|
0,6 |
75,0 |
Verbrauch andere langfristige Rückstellungen
|
1,9 |
|
|
|
Forderung gegen Rückdeckungsversicherung
|
12,4 |
12,5
|
0,1 |
0,8 |
Ausgaben
|
181,1 |
177,8
|
3,3 |
1,9 |
Finanzierungsergebnis
|
35,6 |
37,8
|
2,2
|
|
Haushaltsausgleich
|
2008 Mio. €
|
2007 Mio. €
|
Rücklage Gesamtergebnis
|
72,1 |
49,3
|
(Operatives Jahresergebnis)
|
(36,5) |
(87,1)
|
(Operatives Finanzierungsergebnis)
|
(35,6) |
(37,8)
|
|
Veränderung Anstaltskapital
|
35,6 |
37,8 |
Bilanz (Vermögensrechnung)
Die Bilanzsumme ist gegenüber dem Vorjahr geringfügig um 1,4 Mio. Euro auf 1 615,6 Mio. Euro gestiegen (Vorjahr: 1 614,1 Mio. Euro). Dies entspricht einer Zunahme um 0,1 Prozent.
Bilanz
|
31.12.2008
|
31.12.2007
|
Veränderungen
|
|
Mio. €
|
Prozent
|
Mio. €
|
Prozent
|
Mio. €
|
AKTIVA
|
Sachanlagen und Immaterielle
Vermögensgegenstände
|
310,0
|
19,2
|
289,6
|
17,9
|
20,5
|
Finanzanlagen
|
334,6
|
20,7
|
312,3
|
19,3
|
22,3
|
Summe Anlagevermögen
|
644,6
|
39,9
|
601,8
|
37,3
|
42,8
|
Programmvermögen
|
726,1
|
44,9
|
723,3
|
44,8
|
2,8
|
Summe langfristig
gebundenes Vermögen
|
1 370,7
|
84,8
|
1 325,2
|
82,1
|
45,6
|
Flüssige Mittel
|
70,4
|
4,4
|
126,4
|
7,8
|
56,0
|
Übrige Aktiva (einschließlich
Rechnungsabgrenzungsposten)
|
174,4
|
10,8
|
162,5
|
10,1
|
11,9
|
Summe kurzfristig
gebundenes Vermögen
|
244,9
|
15,2
|
289,0
|
17,9
|
44,1
|
Summe Aktiva
|
1 615,6
|
100,0
|
1 614,1
|
100,0
|
1,4
|
|
PASSIVA
|
Eigenkapital
|
Langfristig
|
Anstaltskapital
|
692,2
|
42,8
|
656,6
|
40,7
|
35,6
|
Kurzfristig
|
Zweckgebundene Rücklagen
|
0,0
|
0,0
|
0,2
|
0,0
|
0,2
|
Rücklage Gesamtergebnis
|
95,4
|
5,9
|
167,5
|
10,4
|
72,1
|
Summe Eigenkapital
|
787,5
|
48,7
|
824,3
|
51,1
|
36,7
|
|
Fremde Mittel
|
Langfristig
|
Rückstellungen für Pensionen und
ähnliche Verpflichtungen
|
396,7
|
24,6
|
374,3
|
23,2
|
22,4
|
Kurzfristig
|
Steuer- und sonstige Rückstellungen
|
181,5
|
11,2
|
175,0
|
10,8
|
6,5
|
Verbindlichkeiten (einschließlich
Rechnungsabgrenzungsposten)
|
249,9
|
15,5
|
240,6
|
14,9
|
9,3
|
Summe kurzfristige Fremdmittel
|
431,4
|
26,7
|
415,6
|
25,7
|
15,8
|
Summe Fremde Mittel
|
828,0
|
51,3
|
789,9
|
48,9
|
38,2
|
Summe Passiva
|
1 615,6
|
100,0
|
1 614,1
|
100,0
|
1,4
|
Auf der Aktivseite ist das Anlagevermögen mit 644,6 Mio. Euro gegenüber 601,8 Mio. Euro im Vorjahr um 42,8 Mio. Euro gestiegen. Das entspricht einer Zunahme um 7,1 Prozent gegenüber dem Vorjahr.
Diese Erhöhung ergibt sich aus der Zunahme der Finanzanlagen um 22,3 Mio. Euro auf 334,6 Mio. Euro und der Zunahme der Sachanlagen einschließlich immaterieller Vermögensgegenstände um 20,5 Mio. Euro auf 310,0 Mio. Euro. Die wesentlichen Sachinvestitionen 2008 standen im Zusammenhang mit dem Neubau des ZDF-Nachrichtenstudios und betrafen mit 6,0 Mio. Euro das Gebäude sowie mit 8,8 Mio. Euro die fernsehtechnischen Anlagen. Das Programmvermögen (einschließlich der Wiederholungsrechte) hat sich wertmäßig um 2,8 Mio. Euro erhöht und beträgt 726,1 Mio. Euro zum 31. Dezember 2008 (723,3 Mio. Euro zum 31. Dezember 2007). Die Anlagenintensität (Anlagevermögen zu Bilanzsumme) hat sich mit 39,9 Prozent gegenüber dem Vorjahr (37,3 Prozent) infolge des gestiegenen Anlagevermögens bei fast unveränderter Bilanzsumme um 2,6 Prozentpunkte erhöht.
Der Anteil des Programmvermögens am Gesamtvermögen ist mit 44,9 Prozent gegenüber 44,8 Prozent im Vorjahr fast unverändert. Der Anteil des Umlaufvermögens hat mit 15,2 Prozent gegenüber 17,9 Prozent im Vorjahr etwas abgenommen..
Jahresabschluss 2008
Bilanz
Aktiva
|
31.12.2008
€
|
31.12.2007
€
|
Anlagevermögen
|
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände
|
17 029 895
|
12 278 445
|
Sachanlagen
|
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich
der bauten auf fremden Grundstücken
|
209 458 360
|
206 951 663
|
Fernsehtechnische Einrichtungen
|
55 064 505
|
43 497 431
|
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
|
13 842 591
|
10 771 630
|
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau
|
14 650 101
|
16 056 469
|
Summe Sachanlagen
|
293 015 557
|
277 277 192
|
Finanzanlagen
|
Anteile an verbundenen Unternehmen
|
10 312 758
|
10 312 758
|
Anteile an assoziierten Unternehmen
|
1 219 239
|
1 333 887
|
Ausleihungen an verbundene Unternehmen
|
1 412 822
|
1 412 822
|
Beteiligungen
|
10 951 968
|
10 489 630
|
Wertpapiere des Anlagevermögens
|
236 513 705
|
226 990 199
|
Sonstige Ausleihungen
|
74 158 297
|
61 754 497
|
Summe Finanzanlagen
|
334 568 788
|
312 293 792
|
Gesamtsumme Anlagevermögen
|
644 614 240
|
601 849 430
|
|
Programmvermögen
|
Programmvermögen in Arbeit
|
445 490 315
|
412 883 216
|
Sendefähige Produktionen
|
221 272 089
|
254 019 986
|
Wiederholungsrechte
|
59 331 000
|
56 401 000
|
Gesamtsumme Programmvermögen
|
726 093 404
|
723 304 202
|
|
Umlaufvermögen
|
Vorräte
|
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
|
1 544 189
|
1 596 261
|
Summe Vorräte
|
1 544 189
|
1 596 261
|
Forderungen und sonstige Vermögensgegestände
|
Forderungen aus Fernsehgebühren
|
76 394 035
|
74 234 555
|
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
|
43 035 565
|
40 908 066
|
Forderungen gegen verbundene Unternehmen
|
5 093 628
|
9 350 367
|
Forderungen gegen assoziierte Unternehmen
|
7 287 016
|
|
Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht
|
903 054
|
1 391 991
|
Sonstige Vermögensgegenstände
|
24 896 886
|
20 264 713
|
Summe Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
|
157 610 185
|
146 149 693
|
Wertpapiere
|
44 632 577
|
14 941 386
|
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks
|
25 790 540
|
111 490 399
|
Gesamtsumme Umlaufvermögen
|
229 577 491
|
274 177 740
|
|
Rechnungsabgrenzungsposten
|
15 288 095
|
14 800 941
|
|
Summe Aktiva
|
1 615 573 230
|
1 614 132 313
|
Auf der Passivseite beträgt das Eigenkapital 787,5 Mio. Euro (Vorjahr: 824,3 Mio. Euro). Es deckt das langfristige Vermögen (Anlage- und Programmvermögen) zu 57,5 Prozent (Vorjahr: 62,2 Prozent). Die Eigenkapitalquote beläuft sich auf 48,7 Prozent (2007: 51,1 Prozent). Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen haben sich im Vergleich zum Vorjahr um 22,4 Mio. Euro auf 396,7 Mio. Euro (Vorjahr: 374,3 Mio. Euro) erhöht. Unter dieser Position werden die Altersversorgungsrückstellung für die Mitarbeiter des ZDF, die vergleichbaren Rückstellungen für Verpflichtungen des ZDF gegenüber den selbständigen und nichtselbständigen Gemeinschaftseinrichtungen und die Rückstellungen für Beihilfeansprüche ausgewiesen. Die Altersversorgungsrückstellung für die Mitarbeiter des ZDF ist nach versicherungsmathematischen Grundsätzen errechnet.
Die Steuerrückstellungen haben sich nach 13,8 Mio. Euro im Vorjahr auf 15,2 Mio. Euro leicht erhöht, was durch neue Rückstellungen für Umsatzsteuerrisiken bedingt ist. Die sonstigen Rückstellungen betragen zum Bilanzstichtag 166,3 Mio. Euro nach 161,3 Mio. Euro im Vorjahr.
Die Summe der Verbindlichkeiten ist zum Ende des Jahres 2008 mit 249,9 Mio. Euro gegenüber dem Vorjahresbetrag von 240,6 Mio. Euro um 9,3 Mio. Euro angestiegen.
Bilanz
Passiva
|
31.12.2008
€
|
31.12.2007
€
|
Eigenkapital
|
Anstaltskapital
|
692 176 189
|
656 575 952
|
Kapitalrücklage PHOENIX
|
|
204 876
|
Rücklage Gesamtergebnis
|
95 350 868
|
167 483 597
|
Gesamtsumme Eigenkapital
|
787 527 057
|
824 264 425
|
|
Rückstellungen
|
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
|
396 664 719
|
374 291 937
|
Steuerrückstellungen
|
15 185 797
|
13 765 435
|
Sonstige Rückstellungen
|
166 299 387
|
161 259 326
|
Gesamtsumme Rückstellungen
|
578 149 902
|
549 316 699
|
|
Verbindlichkeiten
|
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
|
7 105
|
225 938
|
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
|
203 129 289
|
197 752 724
|
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
|
1 578 547
|
3 274 515
|
Verbindlichkeiten gegenüber assoziierten Unternehmen
|
12 242 877
|
13 780 565
|
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht
|
5 789 867
|
5 974 676
|
Sonstige Verbindlichkeiten
|
27 121 910
|
19 487 977
|
Gesamtsumme Verbindlichkeiten
|
249 869 596
|
240 496 395
|
|
Rechnungsabgrenzungsposten
|
26 675
|
54 795
|
|
Summe Passiva
|
1 615 573 230
|
1 614 132 313
|
Gewinn- und Verlustrechnung
|
2008
€
|
2007
€
|
Erträge aus Rundfunkgebühren
|
1 655 475 132
|
1 668 549 755
|
Erträge aus Werbung und Sponsoring
|
139 901 506
|
132 872 943
|
Erhöhung des Bestandes an fertigen und
unfertigen Produkten
|
2 789 201
|
5 413 563
|
Andere aktivierte Eigenleistungen
|
4 995 658
|
4 680 494
|
Sonstige betriebliche Erträge
|
119 261 981
|
115 701 521
|
Summe betriebliche Erträge
|
1 922 423 478
|
1 927 218 276
|
Beschaffungsaufwand/Programmaufwand
|
Urheber-, Leistungs- und Herstellervergütungen
|
1 025 526 681
|
921 254 004
|
Produktionsbezogene Fremdleistungen
|
71 553 021
|
68 172 473
|
Ausstrahlungskosten
|
82 058 604
|
90 814 882
|
Aufwendungen für bezogene Leistungen
|
13 986 151
|
5 072 448
|
Summe Beschaffungsaufwand/Programmaufwand
|
1 193 124 457
|
1 085 313 807
|
Personalaufwand
|
Löhne und Gehälter
|
247 263 670
|
242 102 979
|
Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung (davon für Altersversorgung € 51 913 307;
2007: € 74 942 496)
|
90 788 774
|
114 575 064
|
Summe Personalaufwand
|
338 052 444
|
356 678 043
|
Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens und Sachanlagen
|
44 105 269
|
45 638 001
|
Sonstige betriebliche Aufwendungen
|
378 468 612
|
347 257 383
|
Erträge aus Beteiligungen
(davon aus verbundenen Unternehmen € 0; 2007: € 0)
|
308 894
|
254 716
|
Erträge aus Gewinnabführungsverträgen
(davon aus verbundenen Unternehmen
€ 10 000 000; 2007: € 9 105 571)
|
10 000 000
|
9 105 571
|
Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens
(davon aus verbundenen Unternehmen € 0; 2007: € 0)
|
10 431 741
|
9 316 595
|
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
(davon aus verbundenen Unternehmen
€ 169 645; 2007: € 115 406)
|
8 273 486
|
8 363 647
|
Aufwendungen aus Verlustübernahme
(davon an verbundene Unternehmen
€ 1 458; 2007: € 0)
|
1 458
|
|
Zinsen und ähnliche Aufwendungen (davon aus verbundenen Unternehmen
€ 74 804; 2007: € 84 960)
|
18 417 861
|
18 998 510
|
Abschreibung Finanzanlage
|
39 501
|
715 526
|
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit
|
20 772 002
|
99 657 535
|
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
|
15 425 905
|
12 229 979
|
Sonstige Steuern
|
539 461
|
565 680
|
Jahresüberschuss
|
36 737 368
|
86 861 876
|
Entnahme Rücklage PHOENIX
|
204 876
|
257 170
|
Entnahme Rücklage Gesamtergebnis (im Vorjahr: Zuführung)
|
72 132 728
|
49 273 627
|
Zuführung Anstaltskapital
|
35 600 236
|
37 845 419
|
Bilanzgewinn
|
0
|
0
|
Haushaltsrechnung
Betriebsrechnung
|
2008
€
|
2007
€
|
Erträge
|
Fernsehgebühren
|
1 655 475 132
|
1 668 549 755
|
Erträge aus dem Werbefernsehen
|
120 607 557
|
114 563 618
|
Kostenerstattungen
|
3 479 472
|
7 068 431
|
Sponsoring
|
19 293 949
|
18 309 325
|
Verwertungserlöse
|
32 018 100
|
26 715 212
|
Mieten und Pachten
|
4 081 217
|
4 696 391
|
Zinserträge
|
19 324 987
|
17 680 242
|
Andere Erträge
|
97 225 800
|
101 235 206
|
Summe Erträge
|
1 951 506 213
|
1 958 818 180
|
|
Aufwendungen
|
Personalaufwendungen/Zentralbudget
|
49 024 137
|
74 540 411
|
Programmbereiche
|
1 511 503 270
|
1 390 294 222
|
Gemeinkostenbereiche
|
210 530 317
|
200 728 876
|
Umlageentlastung Gemeinkostenbereiche
|
15 333 832
|
16 657 731
|
Übrige Gemeinkosten
|
231 359 456
|
230 600 210
|
Dienstleistungsbereiche
|
1 160 233
|
7 549 684
|
Summe Aufwendungen
|
1 988 243 581
|
1 871 956 304
|
|
Jahresergebnis
|
36 737 368
|
86 861 876
|
Veränderung Rücklagen:
|
PHOENIX (2008: Entnahme; 2007: Entnahme)
|
204 876
|
257 170
|
Operatives Jahresergebnis
|
36 532 492
|
87 119 047
|
Investitionsrechnung
|
2008
€
|
2007
€
|
Einnahmen
|
Vorgetragene Ausgabenreste
|
47 092 800
|
36 398 164
|
Vorgetragene Beschaffungsreste
|
26 954 160
|
3 137 887
|
Abschreibungen/Abgänge
|
45 482 331
|
46 957 496
|
Abschreibung Kasino-Darlehen
|
|
320 000
|
Derlehensrückzahlung
|
344 414
|
24 604
|
Versorgungsrückstellungen
|
17 871 236
|
41 511 615
|
Andere langfristige Rückstellungen
|
7 034 280
|
9 592 045
|
Sonstige Einnahmen
|
728 441
|
2 032 880
|
Summe Einnahmen
|
145 507 661
|
139 974 691
|
|
Ausgaben
|
Sachinvestitionen
|
109 615 655
|
98 696 705
|
Programminvestitionen
|
46 205 874
|
32 367 723
|
Darlehensgewährung
|
216 770
|
769 275
|
Verbrauch andere langfristige Rückstellungen
|
1 938 518
|
|
Zuweisung zum Versorgungsstock
|
9 523 506
|
30 937 402
|
Forderung gegen Rückdeckungsversicherung
|
12 416 796
|
12 480 546
|
Andere Finanzinvestitionen
|
1 190 778
|
2 568 459
|
Summe Ausgaben
|
181 107 897
|
177 820 111
|
|
Finanzierungsergebnis
|
35 600 236
|
37 845 419
|
Detailerläuterung der Betriebsrechnung 2008
Erträge
Bei den Fernsehgebühren zeigt sich 2008 mit 1 655,5 Mio. Euro ein im Vergleich zum Vorjahr (1 668,5 Mio. Euro) um 13,1 Mio. Euro reduziertes Aufkommen. Dieses ergibt sich vor allem aus dem Rückgang der gebührenpflichtigen Geräte und einem gegenläufigen Effekt aus der Methodenänderung bei der Ermittlung der Wertberichtigung auf Forderungen der GEZ. Der Anteil des ZDF an den monatlichen Fernsehgebühren je Teilnehmer beläuft sich nach Abzug des Anteils der Landesmedienanstalten je Monat und Teilnehmer auf 4,3932 Euro einschließlich der Anteile, die auf ARTE (insgesamt anteilig 73,0 Mio. Euro p.a.), Kinderkanal und PHOENIX entfallen.
Am Jahresende 2008 betrug die Anzahl gebührenpflichtiger Teilnehmer 33 469 627. Gegenüber dem Vorjahr ist die Zahl der angemeldeten gebührenpflichtigen Fernsehgeräte um 244 037 gesunken. Seit Anfang 2007 besteht eine Gebührenpflicht in Höhe der Grundgebühr für neuartige Empfangsgeräte, wobei am Jahresende ein Bestand an gebührenpflichtigen neuartigen Empfangsgeräten in Höhe von 191 931 (Vorjahr: 118 235) zu verzeichnen war. Die Gebührenbefreiungsquote betrug zum Jahresende 9,2 Prozent (Vorjahr: 8,9 Prozent). Insgesamt entstanden dem ZDF befreiungsbedingte Gebührenausfälle von etwa 177,2 Mio. Euro (Vorjahr: 171,8 Mio. Euro).
Im Bereich der Werbung unterliegt das ZDF den bekannten gesetzlichen Beschränkungen, wonach Werbesendungen nur 20 Minuten pro Tag bis 20 Uhr und nicht an Sonn- und Feiertagen ausgestrahlt werden dürfen. Die Erträge des Werbefernsehens beliefen sich 2008 auf 120,6 Mio. Euro (Vorjahr: 114,6 Mio. Euro). Die Steigerung gegenüber dem Vorjahr ergab sich vor allem aufgrund von Sportgroßereignissen, der Ausweitung der Werbebudgets von Kunden und der Neugewinnung von Werbekunden. Dabei trug die Diskussion um die Definition der werberelevanten Zielgruppe wesentlich zu dem guten Umsatzergebnis bei. Nachdem mit dem Aufkommen der kommerziellen Sender jahrzehntelang die demografische Zielgruppe der 14- bis 49-Jährigen allein als werberelevant propagiert wurde, nehmen die Werbekunden heute immer mehr Zielgruppen in ihre Mediaplanung auf, die das Einkaufsverhalten in den Vordergrund stellen. Derartige Konsumzielgruppen werden im ZDF optimal erreicht. Diese Stärke in der Zuschauerstruktur des ZDF führte dazu, dass Werbetreibende, die schon lange nicht mehr im ZDF geworben haben, zurückgewonnen werden konnten. Andere Kunden stockten ihre Budgets im ZDF erheblich auf.
Der Anstieg der Erträge aus Sponsoring um 1,0 Mio. Euro auf 19,3 Mio. Euro steht im Wesentlichen im Zusammenhang mit den Olympischen Sommerspielen in Peking.
Der Anstieg der Verwertungserlöse um 5,3 Mio. Euro auf 32,0 Mio. Euro (Vorjahr: 26,7 Mio. Euro) resultiert mit rund 7,5 Mio. Euro aus einem geänderten Ausweis von Kooperationserträgen, die in der Vergangenheit aufwandsmindernd erfasst waren und ab 2008 als Ertrag gebucht werden. Dem gegenüber steht ein Rückgang der Verwertungserlöse aus dem Programmvertrieb, der durch ZDF Enterprises in Geschäftsbesorgung für das ZDF wahrgenommen wird, in Höhe von 8,6 Mio. Euro (Vorjahr: 11,6 Mio. Euro). Der Anteil des Programmvertriebs an den gesamten Verwertungserlösen betrug infolge des geänderten Ausweises der Kooperationserlöse nur noch 26,8 Prozent (Vorjahr: 43,3 Prozent).
Von den Anderen Erträgen entfielen knapp 41 Prozent auf Erstattungen von ARTE als Vergütung für Programmzulieferungen seitens des ZDF. Darüber hinaus werden unter dieser Position eine Vielzahl unterschiedlicher Ertragskomponenten zusammengefasst.
Übrige Erträge
|
2008
|
2007
|
Veränderungen
|
|
Mio. €
|
Mio. €
|
Mio. €
|
Prozent
|
Kostenerstattungen
|
3,5
|
7,1
|
3,6
|
50,7
|
Sponsoring
|
19,3
|
18,3
|
1,0
|
5,5
|
Verwertungserlöse
|
32,0
|
26,7
|
5,3
|
19,9
|
Mieten und Pachten
|
4,1
|
4,7
|
0,6
|
12,8
|
Zinserträge
|
19,3
|
17,7
|
1,6
|
9,0
|
Andere Erträge
|
97,2
|
101,2
|
4,0
|
4,0
|
Summe Übrige Erträge
|
175,4
|
175,7
|
0,3
|
0,2
|
Aufwendungen
Die folgenden Darstellungen beziehen sich auf die EBS-Systematik.
Die Personalaufwendungen/Zentralbudget haben sich 2008 im Vergleich zum Vorjahr (74,5 Mio. Euro) um 25,5 Mio. Euro auf 49,0 Mio. Euro verringert. Der Rückgang ist in erster Linie durch eine geringere Zuführung zur Versorgungsrückstellung bedingt. Die Vergütungen und die sonstigen Personalkosten blieben insgesamt nahezu unverändert zum Vorjahresniveau.
Die gesamten Personalaufwendungen einschließlich der dezentral abgerechneten betrugen 338,1 Mio. Euro (Vorjahr: 356,7 Mio. Euro). Die Personalaufwendungen ohne die Versorgungsaufwendungen haben sich mit 274,0 Mio. Euro gegenüber dem Vorjahreswert von 267,9 Mio. Euro um 6,2 Mio. Euro erhöht, was vor allem durch die Tarifsteigerung um 1,6 Prozent zum 1. Januar 2008 bedingt ist. Der Anteil der Personalaufwendungen ohne Versorgungsaufwendungen am Gesamtaufwand liegt mit 13,8 Prozent unter dem Wert der Vorperiode von 14,3 Prozent, was auf das höhere Gesamtaufwandsvolumen 2008 zurückzuführen ist.
Personalaufwendungen
|
2008
|
2007
|
Veränderungen
|
Zentralbudget
|
Mio €
|
Mio €
|
Mio €
|
Prozent
|
Vergütungen
|
9,6
|
9,1
|
0,5
|
5,5
|
Zulagen
|
0,7
|
0,4
|
0,2
|
50,0
|
Gesetzliche Sozialabgaben
|
3,3
|
3,5
|
0,2
|
5,7
|
Versorgung
|
35,4
|
61,4
|
26,0
|
42,3
|
Personalnebenkosten
|
0,5
|
0,5
|
0,0
|
0,0
|
Personalgestellung
|
0,5
|
0,4
|
0,1
|
25,0
|
Summe Personalaufwendungen/Zentralbudget
|
49,0
|
74,5
|
25,5
|
34,2
|
Die Programmaufwendungen beliefen sich 2008 auf 1 511,5 Mio. Euro. Gegenüber dem Vorjahr (1 390,3 Mio. Euro) stiegen die Programmaufwendungen um 121,2 Mio. Euro beziehungsweise 8,7 Prozent. Der Sendeaufwand betrug 1 199,5 Mio. Euro nach 1 086,6 Mio. Euro 2007, dies ist ein Anstieg um 10,4 Prozent.
Die Sendezeit hat sich gegenüber dem Vorjahreszeitraum leicht um 1,9 Prozent erhöht (2008: 2 662 630 Sendeminuten, 2007: 2 614 265 Sendeminuten). Aufgrund der Sportgroßereignisse 2008 zeigt sich eine Verschiebung von den Sendeminuten der Programmdirektion zur Chefredaktion. Die um 10,9 Prozent gestiegene Sendeleistung beim ZDFtheaterkanal resultiert aus der seit Mai 2008 verlängerten Ausstrahlung des Programms.
Bezogen auf die Aufwendungen ergaben sich in den einzelnen Programmbereichen folgende Entwicklungen:
Der Sendeaufwand der Programmdirektion liegt mit 650,3 Mio. Euro um 11,8 Mio. Euro über dem Vorjahreswert (638,5 Mio. Euro). Beim Sendeaufwand der Chefredaktion zeigt sich infolge der Übertragungen der kostenintensiven Sportgroßereignisse ein Anstieg der Aufwendungen um 89,2 Mio. Euro auf 430,1 Mio. Euro (Vorjahr: 340,9 Mio. Euro).
Bei der Hauptredaktion Fernsehspiel fiel infolge einer höheren Anzahl von Fernsehfilm- und Krimi-Erstsendungen ein höherer Sendeaufwand an als im Vorjahr.
Die Hauptredaktion Show ist unter anderem für die Sendereihe »Die Küchenschlacht« verantwortlich, die anstelle von Programmen der Hauptredaktion Kultur und Wissenschaft im Nachmittagsprogramm ausgestrahlt wurde. Dies geht an dieser Stelle mit einem höheren Sendeaufwand gegenüber dem Vorjahr einher. Bei der Hauptredaktion Kultur und Wissenschaft führt die geänderte Zuordnung des Nachmittagstermins 14.15 Uhr (Doku-Soaps) zur Hauptredaktion Show entsprechend zu einem geringeren Sendeaufwand.
Bei der Hauptredaktion Spielfilm wurden 110 Spielfilm-Erstsendungen (2007: 119 Erstsendungen) ausgestrahlt, darunter die kostenintensiven Programmhighlights »Herr der Ringe«, »Catwoman«, »Inside Man« und »Batman Begins«.
Auch die geänderte Zuordnung der Kaufserien am Vormittag von der Hauptredaktion Reihen und Serien (Vorabend) zur Hauptredaktion Spielfilm trägt zum höheren Sendeaufwand gegenüber dem Vorjahr bei.
In der Hauptredaktion Kinder und Jugend ist der niedrigere Sendeaufwand gegenüber dem Vorjahr unter anderem auf den Ersatz der Kinderserie »Da kommt Kalle« durch Serien-Erstsendungen der Hauptredaktion Unterhaltung-Wort und Kinderserien-Wiederholungen sowie die Kürzung des Kinderprogramms am Samstag- und Sonntagvormittag zurückzuführen.
Der Sendeaufwand der Chefredaktion liegt im Wesentlichen aufgrund der Berichterstattungen von Sport-Großereignissen (Olympische Sommerspiele, Paralympics, Fußball-Europameisterschaft, Handball-Europameisterschaften der Männer und Frauen) um 89,2 Mio. Euro über dem Vorjahr.
Die nicht zuordenbaren Programmgemeinkosten betreffen die Aufwendungen für die Programmverteilung, Sendepauschalverträge, Funkausstellung und Sicherung der Programmbestände. Sie liegen mit 114,7 Mio. Euro um 2,3 Mio. Euro unter dem Vorjahreswert.
Aufwendungen der Programmbereiche
|
2008
|
2007
|
Veränderungen
|
|
Mio €
|
Mio €
|
Mio €
|
Prozent
|
Programmdirektion
|
708,3
|
695,9
|
12,4
|
1,8
|
davon Sendeaufwand
|
650,3
|
638,5
|
11,8
|
1,8
|
Chefredaktion
|
483,3
|
392,3
|
91,0
|
23,2
|
davon Sendeaufwand
|
430,1
|
340,9
|
89,2
|
26,2
|
3sat
|
64,1
|
58,0
|
6,1
|
10,5
|
davon Sendeaufwand
|
51,6
|
45,8
|
5,8
|
12,7
|
ARTE
|
35,9
|
37,9
|
2,0
|
5,3
|
davon Sendeaufwand
|
31,6
|
33,8
|
2,1
|
6,2
|
PHOENIX
|
19,0
|
17,8
|
1,1
|
6,2
|
Der Kinderkanal
|
42,7
|
38,0
|
4,7
|
12,4
|
davon Sendeaufwand
|
22,9
|
17,7
|
5,1
|
28,8
|
ZDFtheaterkanal
|
6,5
|
6,1
|
0,4
|
6,6
|
davon Sendeaufwand
|
5,8
|
5,5
|
0,3
|
5,5
|
ZDFinfokanal
|
6,1
|
3,3
|
2,8
|
84,8
|
davon Sendeaufwand
|
4,9
|
2,4
|
2,5
|
104,2
|
ZDFdokukanal
|
8,1
|
6,4
|
1,7
|
26,6
|
davon Sendeaufwand
|
2,3
|
1,9
|
0,4
|
21,1
|
Neue Medien
|
22,9
|
17,6
|
5,3
|
30,1
|
Nicht zuordenbare Programmgemeinkosten
|
114,7
|
117,1
|
2,3
|
2,0
|
Summe Aufwendungen Programmbereiche
|
1 511,5
|
1 390,3
|
121,2
|
8,7
|
davon Sendeaufwand
|
1 199,5
|
1 086,6
|
112,9
|
10,4
|
Aufwendungen der Programmbereiche
|
2008
|
2007
|
Veränderungen
|
|
Sendeminuten
|
Prozent
|
Programmdirektion
|
|
|
|
davon Sendeaufwand
|
303 327
|
309 163
|
1,9
|
Chefredaktion
|
|
|
|
davon Sendeaufwand
|
219 323
|
212 036
|
3,4
|
3sat
|
|
|
|
davon Sendeaufwand
|
527 027
|
525 571
|
0,3
|
ARTE
|
|
|
|
davon Sendeaufwand
|
72 513
|
69 113
|
4,9
|
PHOENIX
|
|
|
|
Der Kinderkanal
|
|
|
|
davon Sendeaufwand
|
115 182
|
112 536
|
2,4
|
ZDFtheaterkanal
|
|
|
|
davon Sendeaufwand
|
371 178
|
334 648
|
10,9
|
ZDFinfokanal
|
|
|
|
davon Sendeaufwand
|
527 040
|
525 539
|
0,3
|
ZDFdokukanal
|
|
|
|
davon Sendeaufwand
|
527 040
|
525 659
|
0,3
|
Neue Medien
|
|
|
|
Nicht zuordenbare Programmgemeinkosten
|
|
|
|
Summe Aufwendungen Programmbereiche
|
|
|
|
davon Sendeaufwand
|
2 662 630
|
2 614 265
|
1,9
|
Die Aufwendungen der Gemeinkostenbereiche lagen mit 210,5 Mio. Euro um 9,8 Mio. Euro über dem Vorjahreswert (200,7 Mio. Euro). Der Anstieg beruht unter anderem auf höheren Aufwendungen der Intendanz und der Chefredaktion im Bereich der Außenstudios.
Die Intendanz lag mit 68,0 Mio. Euro um 6,3 Mio. Euro über den Vorjahresaufwendungen (61,7 Mio. Euro). Höhere Aufwendungen ergaben sich unter anderem bei der Hauptabteilung Kommunikation im Bereich Marketing für Werbeanzeigen im Zusammenhang mit einer zielgruppenspezifischen Mediaeinsatzplanung. Im Bereich der Chefredaktion (+ 3,0 Mio. Euro gegenüber Vorjahr) zeigen sich höhere Aufwendungen bei den Außenstudios, unter anderem infolge der Instandhaltungsarbeiten im Studio Paris und des Personalmehrbedarfs im Studio Peking im Zusammenhang mit der Optimierung der Asienberichterstattung und den Olympischen Sommerspielen.
Aufwendungen der Gemeinkostenbereiche
|
2008
|
2007
|
Veränderungen
|
|
Mio. €
|
Mio. €
|
Mio. €
|
Prozent
|
Intendanz
|
68,0
|
61,7
|
6,3
|
10,2
|
Verwaltungsdirektion
|
62,4
|
59,7
|
2,7
|
4,5
|
Chefredaktion
|
42,6
|
39,5
|
3,0
|
7,6
|
Produktionsdirektion
|
13,0
|
17,5
|
4,5
|
25,7
|
Zentrale Aufgaben Programm
|
15,3
|
13,7
|
1,5
|
10,9
|
Programmdirektion/Leitung
|
4,0
|
3,4
|
0,6
|
17,6
|
Direktion ESP
|
3,3
|
3,2
|
0,0
|
0,0
|
Gremien
|
2,1
|
2,0
|
0,1
|
5,0
|
Summe Aufwendungen Gemeinkostenbereiche
|
210,5
|
200,7
|
9,8
|
4,9
|
Umlageentlastung Gemeinkostenbereiche
|
15,3
|
16,7
|
1,3
|
7,8
|
Übrige Gemeinkosten
|
231,4
|
230,6
|
0,8
|
0,3
|
Die Aufwendungen der Verwaltungsdirektion betrugen 62,4 Mio. Euro (Vorjahr: 59,7 Mio. Euro). Die Steigerung gegenüber dem Vorjahr ist unter anderem auf die Neugründung der ARD&ZDF Fernsehwerbung GmbH zurückzuführen. Durch die geplante Bündelung ihres Vertriebs erwarten ARD und ZDF eine bessere Wahrnehmbarkeit auf dem Markt der Fernsehwerbung. Im Zuge der Neugründung gab das ZDF die bisherige Kooperation mit den Generalvertretern auf.
Die Aufwendungen der Produktionsdirektion blieben mit 13,0 Mio. Euro um 4,5 Mio. Euro unter dem Vorjahresniveau, was vor allem auf geringere Aufwendungen beim Leistungsaustausch mit der ARD und Dritten zurückzuführen ist.
Die Umlageentlastung betrug ./.15,3 Mio. Euro (Vorjahr: ./.16,7 Mio. Euro). Die Übrigen Gemeinkosten beinhalten die nicht absetzbare Vorsteuer, die Ertragsteuern, die Kosten des Gebühreneinzugs, die Zinsaufwendungen und die sonstigen Gemeinkosten. Sie liegen mit 231,4 Mio. Euro fast auf Vorjahresniveau (230,6 Mio. Euro).
Bei den Dienstleisterbereichen zeigt sich 2008 ein Verlust in Höhe von 1,2 Mio. Euro (Vorjahr: Überschuss von 7,5 Mio. Euro). Die Dienstleister der Produktionsdirektion weisen dabei einen Überschuss von 3,0 Mio. Euro bei einer Ergebnisverschlechterung gegenüber dem Vorjahr um 2,2 Mio. Euro aus. Bei den Dienstleistern der Verwaltungsdirektion ergibt sich ein Verlust von 4,1 Mio. Euro bei einer Ergebnisverschlechterung gegenüber dem Vorjahr um 6,5 Mio. Euro.
Die Ergebnisverschlechterung bei den Dienstleistern der Produktionsdirektion ist vor allem auf höhere Aufwendungen des Geschäftsbereichs Informations- und Systemtechnologie zurückzuführen. Die weiter fortschreitende Digitalisierung und die Notwendigkeit, die Informationstechnologie jeweils dem aktuellen Stand anzupassen, machten weitere Beratungs- und Unterstützungsleistungen erforderlich.
Bei den Dienstleistern der Verwaltungsdirektion ergibt sich die Ergebnisverschlechterung beim Dienstleister Gebäudemanagement. Aufwandserhöhend wirkt sich hier der Anstieg der Instandhaltungsmaßnahmen, unter anderem für Brandschutz, aus.
Zusatzaufwand der Dienstleisterbereiche
|
2008
|
2007
|
Veränderungen
|
|
Mio. €
|
Mio. €
|
Mio. €
|
Prozent
|
Zusatzaufwand Produktionsdirektion
|
|
|
|
|
Produktions- und Sendebetrieb
|
2,0
|
1,4
|
0,5
|
35,7
|
Bildgestaltung & Design
|
4,8
|
4,6
|
0,2
|
4,3
|
Außenstudios
|
0,6
|
1,7
|
1,1
|
64,7
|
Informations- und Systemtechnologie
|
0,5
|
0,3
|
0,8
|
266,7
|
Zwischensumme
|
3,0
|
5,1
|
2,2
|
43,1
|
|
Zusatzaufwand Verwaltungsdirektion
|
|
|
|
|
Archiv-Bibliothek-Dokumentation
|
0,8
|
0,7
|
0,1
|
14,3
|
Gebäudemanagement
|
5,0
|
1,7
|
6,6
|
388,2
|
Zwischensumme
|
4,1
|
2,4
|
6,5
|
270,8
|
|
Summe Zusatzaufwand Dienstleisterbereiche
|
1,2
|
7,5
|
8,7
|
116,0
|
Detailerläuterung der Investitionsrechnung 2008
Der Investitionshaushalt schließt mit einem Finanzierungsergebnis von ./.35,6 Mio. Euro (Vorjahr: ./.37,8 Mio. Euro), das sich aus Einnahmen in Höhe von 145,5 Mio. Euro (Vorjahr: 140,0 Mio. Euro) und Ausgaben in Höhe von 181,1 Mio. Euro (Vorjahr: 177,8 Mio. Euro) zusammensetzt.
Auf der Einnahmenseite zeigt sich eine um 26,2 Mio. Euro niedrigere Zuführung zu den Versorgungsrückstellungen, die im Berichtsjahr 24,9 Mio. Euro betrug (Vorjahr: 51,5 Mio. Euro). Die Abschreibungen und Abgänge bei Sachanlagen und immateriellen Vermögensgegenständen beliefen sich auf 45,5 Mio. Euro (Vorjahr: 47,0 Mio. Euro).
Auf der Ausgabenseite beliefen sich die Investitionen in immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen 2008 auf 66,0 Mio. Euro nach 51,6 Mio. Euro im Vorjahr (jeweils ohne Ausgabenreste). Davon betrafen 31,9 Mio. Euro fernsehtechnische und sonstige technische Einrichtungen und 13,8 Mio. Euro die Informationstechnologie. Der verbleibende Betrag entfiel auf Betriebs- und Geschäftsausstattungen, Kfz sowie auf Anlagen im Bau und Anzahlungen auf Anlagen sowie auf bebaute eigene Grundstücke. Die Investitionen in das Programmvermögen (einschließlich Beschaffungsreste) betragen 46,2 Mio. Euro (Vorjahr: 32,4 Mio. Euro). Im Programmvermögen enthalten ist neben sendefähigen Produktionen, in Arbeit befindlichen Produktionen und Wiederholungsrechten auch die darauf entfallende nicht abzugsfähige Vorsteuer.
| |