|
I. Jahresabschluss 2007
Vorbemerkungen
Der Jahresabschluss des ZDF umfasst wie in den Vorjahren die drei systematisch miteinander verknüpften Einzelrechnungen Betriebsrechnung (Abrechnung des Betriebshaushalts), Investitionsrechnung (Abrechnung des Investitionshaushalts) und Bilanz (Vermögensrechnung). Seit 2004 wird zudem eine handelsrechtliche Gewinn- und Verlustrechnung erstellt.
Nach § 30a des ZDF-Staatsvertrags ist das ZDF verpflichtet, ab dem Jahr 2006 einen Jahresabschluss nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden HGB-Vorschriften sowie einen Lagebericht aufzustellen und nach § 316 ff. HGB prüfen zu lassen. Das ZDF kommt dieser Aufforderung bereits seit 2004 nach. Die Prüfung der Jahresabrechnung 2007 durch die beauftragte Wirtschaftsprüfungsgesellschaft hat keine Beanstandungen ergeben.
Die folgenden Darstellungen zum Jahresabschluss sind entsprechend der Aufbauorganisation des ZDF gegliedert und klassifizieren die Bereiche des ZDF nach den Kategorien Programm-, Gemeinkosten- und Dienstleisterbereiche.
Jahresergebnis und Ergebnisverwendung
Im Betriebshaushalt ergibt sich ein Ergebnis von 86,9 Mio Euro, im Investitionshaushalt ein Ergebnis von ./.37,9 Mio Euro, sodass das ZDF das Jahr 2007 mit einem Gesamtergebnis von 49,0 Mio Euro (Vorjahr: 41,6 Mio Euro) abschließt.
Damit hat das ZDF auch 2007 seine sparsame Haushaltspolitik konsequent fortgeführt und wird mit seiner wirtschaftlich soliden und finanziell verantwortungsvollen Geschäftspolitik die fortlaufende Gebührenperiode voraussichtlich mit einem leichten Überschuss abschließen.
Das operative Betriebsergebnis in Höhe von 87,1 Mio Euro ergibt sich unter Berücksichtigung der Entnahme aus der zweckgebundenen Rücklage PHOENIX. Das »Gesamtergebnis« aus operativer Betriebsrechnung und Investitionsrechnung von +49,3 Mio Euro wird der Rücklage Gesamtergebnis zugeführt. Der restliche Überschussbetrag von 37,8 Mio Euro, der dem Ergebnis des Investitionshaushalts entspricht, wird dem anstaltseigenen Kapital zugeführt.
Für das Jahresergebnis bedeutsame Veränderungen während des Berichtsjahres 2007 sind im Folgenden dargestellt. Die Erläuterungen beziehen sich auf die Referenzgröße Vorjahres-Ist.
Betriebsrechnung
Das Geschäftsjahr 2007 schließt in der Betriebsrechnung mit einem Ergebnis von 86,9 Mio
Euro. Inklusive der Entnahmen aus der Rücklage PHOENIX in Höhe von 0,3 Mio Euro bedeutet das ein operatives Jahresergebnis von 87,1 Mio Euro.
Betriebsrechnung
|
2007
|
2006
|
Veränderungen
|
Mio €
|
Mio €
|
Mio €
|
Prozent
|
Erträge
|
Fernsehgebühren
|
1 668,5
|
1 668,9
|
0,4
|
0,0
|
Erträge aus dem Werbefernsehen
|
114,6
|
122,8
|
8,2
|
6,7
|
Übrige Erträge
|
175,7
|
166,2
|
9,5
|
5,7
|
Summe Erträge
|
1 958,8
|
1 957,9
|
0,9
|
0,0
|
|
Aufwendungen
|
Personalaufwendungen/Zentralbudget
|
74,5
|
39,1
|
35,4
|
90,5
|
Programmbereiche
|
1 390,3
|
1 450,7
|
60,4
|
4,2
|
Gemeinkostenbereiche
|
200,7
|
197,2
|
3,5
|
1,8
|
Umlageentlastung Gemeinkostenbereiche
|
16,7
|
18,2
|
1,6
|
8,8
|
Übrige Gemeinkosten
|
230,6
|
239,6
|
9,0
|
3,8
|
Dienstleisterbereiche
|
7,5
|
4,0
|
3,6
|
90,0
|
Summe Aufwendungen
|
1 872,0
|
1 904,4
|
32,5
|
1,7
|
|
Jahresergebnis
|
86,9
|
53,5
|
33,4
|
|
Entnahme Rücklage PHOENIX
|
0,3
|
0,9
|
0,6
|
|
Operatives Jahresergebnis
|
87,1
|
54,4
|
32,7
|
|
Auf der Ertragsseite zeigt sich bei den Fernsehgebühren mit 1 668,5 Mio Euro ein im Vergleich zum Vorjahr (1 668,9 Mio Euro) nahezu konstantes Aufkommen. Die Erträge des Werbefernsehens lagen mit 114,6 Mio Euro um 8,2 Mio Euro unter dem Vorjahreswert.
Hier wirkt sich aus, dass 2007 ein Jahr ohne herausragende Sportgroßveranstaltungen wie Fußball-Weltmeisterschaften oder Olympische Spiele war. Die Übrigen Erträge haben mit 175,7 Mio Euro um 9,5 Mio Euro über dem Vorjahresbetrag von 166,2 Mio Euro gelegen.
Auf der Aufwandsseite umfassen die Personalaufwendungen/Zentralbudget die Personalaufwendungen, die nicht den jeweiligen Geschäftsbereichen zugeordnet werden können beziehungsweise für die eine dezentrale Zuordnung nicht zweckmäßig wäre, zum Beispiel kurzfristig Beschäftigte und Auszubildende sowie die Aufwendungen für die Altersversorgung. Diese Aufwendungen überschreiten 2007 mit 74,5 Mio Euro den Vorjahreswert von 39,1 um 35,4 Mio Euro, was in erster Linie aus der versicherungsmathematisch bedingten Erhöhung der Versorgungsaufwendungen resultiert.
Die Programmaufwendungen liegen vor allem wegen der fehlenden Sportgroßereignisse mit 1 390,3 Mio Euro um 60,4 Mio Euro unter dem Vorjahreswert von 1 450,7 Mio Euro.
Die Aufwendungen der Gemeinkostenbereiche betrugen 200,7 Mio Euro und lagen damit etwa auf dem Niveau des Vorjahreswertes von 197,2 Mio Euro. Die Übrigen Gemeinkosten liegen, bedingt durch einen geringeren betrieblichen Steueraufwand, mit 230,6 Mio Euro um 9,0 Mio Euro unter dem Vorjahreswert (239,6 Mio Euro).
Bei den Dienstleistern wird als Zusatzaufwand (= Ergebnis) die Differenz zwischen den Aufwendungen und den Erlösen aus internen Leistungen (»Dienstleisterprodukte«) ausgewiesen. Ein negativer Zusatzaufwand entspricht demnach einem Überschuss der Erlöse über die Kosten. Dieser hat 2007 rund ./.7,5 Mio Euro (Vorjahr: ./.4,0 Mio Euro) betragen.
Gewinn- und Verlustrechnung
Die Gewinn- und Verlustrechnung, die inhaltlich der Betriebsrechnung entspricht, weist 2007 betriebliche Erträge in Höhe von 1 927,2 Euro aus (Vorjahr: 1 965,6 Mio Euro). Damit wurde im Jahr 2007 das im Vorjahr erzielte Ertragsvolumen um rund zwei Prozent unterschritten. Zurückzuführen ist dies im Wesentlichen auf geringere Werbeeinnahmen und Sponsoringerträge sowie auf eine geringere Erhöhung des Bestands an fertigen und unfertigen Produktionen.
Der Beschaffungs-/Programmaufwand beläuft sich auf 1 085,3 Mio Euro, der Personalaufwand auf 356,7 Mio Euro. Nach Berücksichtigung des Finanzergebnisses beträgt 2007 das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 99,7 Mio Euro.
Bereinigt um Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sowie um sonstige Steuern verbleibt ein Jahresüberschuss in Höhe von 86,9 Mio Euro. Im Vorjahr war hier ein Jahresüberschuss von 53,5 Mio Euro zu konstatieren.
Gewinn- und Verlustrechnung
|
2007
|
2006
|
Veränderungen
|
Mio €
|
Mio €
|
Mio €
|
Prozent
|
Summe betriebliche Erträge
|
1 927,2
|
1 965,6
|
38,4
|
2,0
|
Summe Beschaffungsaufwand/Programmaufwand
|
1 085,8
|
1 161,7
|
76,4
|
6,6
|
Summe Personalaufwand
|
365,7
|
319,4
|
37,3
|
11,7
|
Saldo weitere GuV-Positionen
|
385,6
|
400,8
|
15,3
|
3,8
|
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit
|
99,7
|
83,6
|
16,0
|
19,1
|
Summe Steuern
|
12,8
|
30,1
|
17,3
|
57,5
|
Jahresüberschuss
|
86,9
|
53,5
|
33,4
|
62,4
|
Veränderung Rücklagen PHOENIX
|
0,3
|
0,9
|
0,7
|
77,8
|
Zuführung Rücklage Gesamtergebnis
|
49,3
|
42,5
|
6,8
|
|
Zuführung Anstaltskapital
|
37,8
|
11,9
|
25,9
|
|
Bilanzgewinn (Vorjahr: Bilanzverlust)
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
|
Investitionsrechnung
Der Investitionshaushalt schließt bei einem Gesamteinnahmevolumen in Höhe von 140,0 Mio Euro und einem Gesamtausgabevolumen in Höhe von 177,8 Mio Euro mit einem Finanzierungsergebnis von ./.37,8 Mio Euro. Im Vergleich zum Vorjahr waren Mehreinnahmen von 27,8 Mio Euro und Mehrausgaben in Höhe von 53,7 Mio Euro zu verzeichnen, sodass sich das Finanzierungsdefizit um 25,9 Mio Euro erhöht hat. Die bedeutendsten Veränderungen haben sich dabei im Zusammenhang mit der Entwicklung der Versorgungsrückstellung und des Versorgungsstocks sowie der Sachanlagen ergeben. Die Höhe der Sachinvestitionen ist sowohl aufgrund erhöhter Investitionen als auch vorzutragender Ausgabenreste auf 98,7 Mio Euro (Vorjahr: 73,3 Mio Euro) angestiegen.
Investitionsrechnung
|
2007
|
2006
|
Veränderungen
|
Mio €
|
Mio €
|
Mio €
|
Prozent
|
Mittelbeschaffung
|
Ausgabenreste aus dem Vorjahr
|
36,4 |
18,4
|
18,0 |
97,8 |
Beschaffungsreste aus dem Vorjahr
|
3,1 |
21,2
|
18,1 |
85,4 |
Abschreibungen und Abgänge bei Sachanlagen
|
47,0 |
54,4
|
7,5 |
13,8 |
Abschreibungen Kasino-Darlehen
|
0,3
|
|
0,3
|
|
Darlehensrückzahlung
|
0,0 |
0,2
|
0,2 |
100,0 |
Zuführung zu langfristigen Rückstellungen
|
51,1 |
14,4
|
36,7 |
254,9 |
Sonstige Einnahmen
|
2,0 |
3,5
|
1,5 |
42,9 |
Einnahmen
|
140,0 |
112,2
|
27,8 |
24,8 |
|
Mittelverwendung
|
Sachinvestitionen
|
51,6 |
36,9
|
14,7 |
39,8 |
Programminvestitionen
|
5,4 |
29,5
|
24,1 |
81,7 |
Zuweisung zum Versorgungsstock
|
30,9 |
6,0
|
25,0 |
416,7 |
Andere Finanzinvestitionen
|
2,6 |
1,3
|
1,3 |
100,0 |
In das Folgejahr zu übertragende Ausgabenreste
|
47,1 |
36,4
|
10,7 |
29,4 |
In das Folgejahr zu übertragende Beschaffungsreste
|
27,0 |
3,1
|
23,8 |
767,7 |
Darlehensgewährung
|
0,8 |
0,2
|
0,6 |
300,0 |
Verbrauch andere langfristige Rückstellungen
|
|
1,4
|
1,4 |
|
Forderung gegen Rückdeckungsversicherung
|
12,5 |
9,3
|
3,2 |
34,4 |
Ausgaben
|
177,8 |
124,1
|
53,7 |
43,3 |
Finanzierungsergebnis
|
37,8 |
11,9
|
25,9
|
|
Haushaltsausgleich
|
2007
Mio €
|
2006
Mio €
|
Rücklage Gesamtergebnis
|
49,3 |
42,5 |
(Operatives Jahresergebnis)
|
(87,1) |
(54,4) |
(Operatives Finanzierungsergebnis)
|
(37,8) |
(11,9) |
|
Veränderung Anstaltskapital
|
37,8 |
11,9 |
Bilanz (Vermögensrechnung)
Die Bilanzsumme hat im Vergleich zum Vorjahr um 111,2 Mio Euro auf 1 614,1 Mio Euro zugenommen (Vorjahr: 1 502,9 Mio Euro). Das entspricht einer Zunahme um rund 7,4 Prozent.
Bilanz
|
31.12.2007
|
31.12.2006
|
Veränderungen
|
|
Mio €
|
Prozent
|
Mio €
|
Prozent
|
Mio €
|
AKTIVA
|
Sachanlagen und Immaterielle
Vermögensgegenstände
|
289,6
|
17,9
|
284,9
|
19,0
|
4,6
|
Finanzanlagen
|
312,3
|
19,3
|
267,9
|
17,8
|
44,4
|
Summe Anlagevermögen
|
601,8
|
37,3
|
552,8
|
36,8
|
49,0
|
Programmvermögen
|
723,3
|
44,8
|
717,9
|
47,8
|
5,4
|
Summe langfristig
gebundenes Vermögen
|
1 325,2
|
82,1
|
1 270,7
|
84,5
|
54,4
|
Flüssige Mittel
|
126,4
|
7,8
|
83,6
|
5,6
|
42,9
|
Übrige Aktiva (einschließlich
Rechnungsabgrenzungsposten)
|
162,5
|
10,1
|
148,7
|
9,9
|
13,9
|
Summe kurzfristig
gebundenes Vermögen
|
289,0
|
17,9
|
232,2
|
15,5
|
56,7
|
Summe Aktiva
|
1 614,1
|
100,0
|
1 502,9
|
100,0
|
111,2
|
|
PASSIVA
|
Eigenkapital
|
Langfristig
|
Anstaltskapital
|
656,6
|
40,7
|
618,7
|
41,2
|
37,8
|
Kurzfristig
|
Zweckgebundene Rücklagen
|
0,2
|
0,0
|
0,5
|
0,0
|
0,3
|
Rücklage Gesamtergebnis
|
167,5
|
10,4
|
118,2
|
7,9
|
49,3
|
Summe Eigenkapital
|
824,3
|
51,1
|
737,4
|
49,1
|
86,9
|
|
Fremde Mittel
|
Langfristig
|
Rückstellungen für Pensionen und
ähnliche Verpflichtungen
|
374,3
|
23,2
|
323,3
|
21,5
|
51,0
|
Kurzfristig
|
Steuer- und sonstige Rückstellungen
|
175,0
|
10,8
|
194,8
|
13,0
|
19,8
|
Verbindlichkeiten (einschließlich
Rechnungsabgrenzungsposten)
|
240,6
|
14,9
|
247,4
|
16,5
|
6,9
|
Summe kurzfristige Fremdmittel
|
415,6
|
25,7
|
442,2
|
29,4
|
26,7
|
Summe Fremde Mittel
|
789,9
|
48,9
|
765,5
|
50,9
|
24,3
|
Summe Passiva
|
1 614,1
|
100,0
|
1 502,9
|
100,0
|
111,2
|
Auf der Aktivseite ist das Anlagevermögen mit 601,8 Mio Euro gegenüber 552,8 Mio Euro im Vorjahr um 49,0 Mio Euro gestiegen. Das entspricht einer Zunahme um 8,9 Prozent gegenüber dem Vorjahr.
Diese Erhöhung ergibt sich aus der Zunahme der Finanzanlagen um 44,4 Mio Euro auf 312,3 Mio Euro und der Zunahme der Sachanlagen einschließlich immaterieller Vermögensgegenstände um 4,6 Mio Euro auf 289,6 Mio Euro. Das Programmvermögen (einschließlich der Wiederholungsrechte) hat sich wertmäßig um 5,4 Mio Euro erhöht und beträgt 723,3 Mio Euro zum 31. Dezember 2007 (717,9 Mio Euro zum 31. Dezember 2006). Die Anlagenintensität (Anlagevermögen zu Bilanzsumme) hat sich mit 37,3 Prozent gegenüber dem Vorjahr (36,8 Prozent) nur geringfügig geändert. Der Anteil des Programmvermögens am Gesamtvermögen hat mit 44,8 Prozent gegenüber 47,8 Prozent im Vorjahr um 3,0 Prozentpunkte abgenommen.
Der Anteil des Umlaufvermögens hat mit 17,9 Prozent gegenüber 15,5 Prozent im Vorjahr etwas zugenommen.
Jahresabschluss 2007
Bilanz
Aktiva
|
31.12.2007
€
|
31.12.2006
€
|
Anlagevermögen
|
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände
|
12 278 445
|
9 263 487
|
Sachanlagen
|
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich
der bauten auf fremden Grundstücken
|
209 951 663
|
219 503 530
|
Fernsehtechnische Einrichtungen
|
43 497 431
|
41 376 909
|
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
|
10 771 630
|
9 230 445
|
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau
|
16 056 469
|
5 534 857
|
Summe Sachanlagen
|
277 277 192
|
275 645 741
|
Finanzanlagen
|
Anteile an verbundenen Unternehmen
|
10 312 758
|
7 756 298
|
Anteile an assoziierten Unternehmen
|
1 333 887
|
884 612
|
Ausleihungen an verbundene Unternehmen
|
1 412 822
|
1 412 822
|
Beteiligungen
|
10 489 630
|
12 510 510
|
Wertpapiere des Anlagevermögens
|
226 990 199
|
196 052 797
|
Sonstige Ausleihungen
|
61 754 497
|
49 298 554
|
Summe Finanzanlagen
|
312 293 792
|
267 915 594
|
Gesamtsumme Anlagevermögen
|
601 849 430
|
552 824 822
|
|
Programmvermögen
|
Programmvermögen in Arbeit
|
412 883 216
|
424 930 263
|
Sendefähige Produktionen
|
254 019 986
|
239 392 376
|
Wiederholungsrechte
|
56 401 000
|
53 568 000
|
Gesamtsumme Programmvermögen
|
723 304 202
|
717 890 639
|
|
Umlaufvermögen
|
Vorräte
|
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
|
1 596 261
|
1 665 294
|
Summe Vorräte
|
1 596 261
|
1 665 294
|
Forderungen und sonstige Vermögensgegestände
|
Forderungen aus Fernsehgebühren
|
74 234 555
|
65 919 216
|
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
|
40 908 066
|
32 302 295
|
Forderungen gegen verbundene Unternehmen
|
9 350 367
|
2 515 326
|
Forderungen gegen assoziierte Unternehmen
|
0
|
8 910 685
|
Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht
|
1 391 991
|
2 135 399
|
Sonstige Vermögensgegenstände
|
20 264 713
|
20 566 194
|
Summe Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
|
146 149 693
|
132 349 116
|
Wertpapiere
|
14 941 386
|
36 549 803
|
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks
|
111 490 399
|
47 008 002
|
Gesamtsumme Umlaufvermögen
|
274 177 740
|
217 572 215
|
|
Rechnungsabgrenzungsposten
|
14 800 941
|
14 659 233
|
|
Summe Aktiva
|
1 614 132 313
|
1 502 946 909
|
Auf der Passivseite hat sich im Geschäftsjahr 2007 das Eigenkapital aufgrund der Zunahme des Anstaltskapitals sowie der Rücklage Gesamtergebnis um 86,9 Mio Euro erhöht. Damit beträgt das Eigenkapital einschließlich Rücklagen 824,3 Mio Euro. Die darin enthaltene zweckgebundene Rücklage von 0,2 Mio Euro bei PHOENIX repräsentiert die hälftigen noch vorhandenen Gebührenmittel. Bereinigt um diese Rücklage, deckt das Eigenkapital das langfristige Vermögen (Anlage- und Programmvermögen) zu 62,2 Prozent (Vorjahr: 58,0 Prozent). Die Eigenkapitalquote (exklusive zweckgebundene Rücklage) beläuft sich auf 51,1 Prozent (Vorjahr: 49,0 Prozent). Die (langfristigen) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen haben sich im Vergleich zum Vorjahr um 51,0 Mio Euro auf 374,3 Mio Euro erhöht (Vorjahr: 323,3 Mio Euro). Unter dieser Position werden die Altersversorgungsrückstellung für die Mitarbeiter des ZDF, die vergleichbaren Rückstellungen für Verpflichtungen des ZDF gegenüber den selbständigen und nichtselbständigen Gemeinschaftseinrichtungen und die Rückstellungen für Beihilfeansprüche ausgewiesen. Die Altersversorgungsrückstellung für die Mitarbeiter des ZDF ist nach versicherungsmathematischen Grundsätzen errechnet, wobei gegenüber den Vorjahren anstelle des in § 6a EStG vorgegebenen Zinssatzes in Höhe von 6,0 Prozent mit Blick auf das nach damaliger Einschätzung voraussichtlich ab 2009 gültige Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz sowie zur Annäherung an den derzeitigen Marktzins ein Rechnungszins in Höhe von 5,8 Prozent zugrunde gelegt wurde. Die Steuerrückstellungen sind nach 39,0 Mio Euro im Vorjahr auf 13,8 Mio Euro vermindert. Maßgeblich zu dieser Reduzierung beigetragen haben die im Jahr 2007 eingegangenen abschließenden Steuerbescheide im Zusammenhang mit der Betriebsprüfung für den Zeitraum 1998 bis 2002 sowie neue Erkenntnisse bezüglich des Umsatzsteuerrisikos bei der Überlassung von Fernsehübertragungsrechten durch Sportveranstalter. Die sonstigen Rückstellungen betragen zum Bilanzstichtag 161,3 Mio Euro (Vorjahr: 155,8 Mio Euro). Die Summe der Verbindlichkeiten hat sich um 6,9 Mio Euro auf 240,5 Mio Euro reduziert (Vorjahr: 247,4 Mio Euro).
Bilanz
Passiva
|
31.12.2007
€
|
31.12.2006
€
|
Eigenkapital
|
Anstaltskapital
|
656 575 952
|
618 730 533
|
Kapitalrücklage PHOENIX
|
204 876
|
462 046
|
Rücklage Gesamtergebnis
|
167 483 597
|
118 209 696
|
Gesamtsumme Eigenkapital
|
824 264 425
|
737 402 548
|
|
Rückstellungen
|
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
|
374 291 937
|
323 312 387
|
Steuerrückstellungen
|
13 765 435
|
38 992 753
|
Sonstige Rückstellungen
|
161 259 326
|
155 796 264
|
Summe Rückstellungen
|
549 316 699
|
518 101 404
|
|
Verbindlichkeiten
|
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
|
225 938
|
534 016
|
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
|
197 752 724
|
197 045 336
|
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
|
3 274 515
|
2 079 750
|
Verbindlichkeiten gegenüber assoziierten Unternehmen
|
13 780 565
|
20 658 636
|
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht
|
5 974 676
|
9 703 838
|
Sonstige Verbindlichkeiten
|
19 487 977
|
17 382 468
|
Gesamtsumme Verbindlichkeiten
|
240 496 395
|
247 404 043
|
|
Rechnungsabgrenzungsposten
|
54 795
|
38 914
|
|
Summe Passiva
|
1 614 132 313
|
1 502 946 909
|
Gewinn- und Verlustrechnung
|
2007
€
|
2006
€
|
Erträge aus Rundfunkgebühren
|
1 668 549 755
|
1 668 930 505
|
Erträge aus Werbung und Sponsoring
|
132 872 943
|
154 973 426
|
Erhöhung (Vorjahr: Verminderung) des Bestandes an fertigen
und unfertigen Produkten
|
5 413 563
|
29 535 216
|
Andere aktivierte Eigenleistungen
|
4 680 494
|
3 496 353
|
Sonstige betriebliche Erträge
|
115 701 521
|
108 686 044
|
Summe betriebliche Erträge
|
1 927 218 276
|
1 965 621 543
|
Beschaffungsaufwand/Programmaufwand
|
Urheber-, Leistungs- und Herstellervergütungen
|
921 254 004
|
975 168 681
|
Produktionsbezogene Fremdleistungen
|
68 172 473
|
73 717 389
|
Ausstrahlungskosten
|
90 814 882
|
101 826 848
|
Aufwendungen für bezogene Leistungen
|
5 072 448
|
11 016 452
|
Summe Beschaffungsaufwand/Programmaufwand
|
1 085 313 807
|
1 161 729 370
|
Personalaufwand
|
Löhne und Gehälter
|
242 102 979
|
237 541 823
|
Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung (davon für Altersversorgung € 74 942 496; 2006: € 41 167 646)
|
114 575 064
|
81 881 535
|
Summe Personalaufwand
|
356 678 043
|
319 423 358
|
Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen
|
45 638 001
|
54 300 763
|
Sonstige betriebliche Aufwendungen
|
347 257 383
|
355 067 028
|
Erträge aus Beteiligungen
(davon aus verbundenen Unternehmen € 0; 2006: € 644 386)
|
254 716
|
920 127
|
Erträge aus Gewinnabführungsverträgen
(davon aus verbundenen Unternehmen € 9 105 571; 2006: € 7 910 915)
|
9 105 571
|
7 910 815
|
Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens
(davon aus verbundenen Unternehmen € 0; 2006: € 0)
|
9 316 595
|
11 257 779
|
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
(davon aus verbundenen Unternehmen € 115 406; 2006: € 29 351)
|
8 363 647
|
5 228 294
|
Zinsen und ähnliche Aufwendungen (davon aus verbundenen Unternehmen € 84 960; 2006: € 147 922)
|
18 998 510
|
16 455 648
|
Abschreibung Finanzanlage
|
715 526
|
326 200
|
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit
|
99 657 535
|
83 636 190
|
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
|
12 229 979
|
29 709 084
|
Sonstige Steuern
|
565 680
|
419 505
|
Jahresüberschuss
|
86 861 876
|
53 507 602
|
Entnahme Rücklage PHOENIX
|
257 170
|
928 257
|
Zuführung Rücklage Gesamtergebnis
|
49 273 627
|
42 489 666
|
Zuführung Anstaltskapital
|
37 845 419
|
11 946 192
|
Bilanzgewinn
|
0
|
0
|
Haushaltsrechnung
Betriebsrechnung
|
2007
€
|
2006
€
|
Erträge
|
Fernsehgebühren
|
1 668 549 755
|
1 668 930 505
|
Erträge aus dem Werbefernsehen
|
114 563 618
|
122 802 831
|
Kostenerstattungen
|
7 068 431
|
7 734 892
|
Sponsoring
|
18 309 325
|
32 170 595
|
Verwertungserlöse
|
26 715 212
|
22 593 128
|
Mieten und Pachten
|
4 696 391
|
4 569 829
|
Zinserträge
|
17 680 242
|
16 486 073
|
Andere Erträge
|
101 235 206
|
82 660 700
|
Summe Erträge
|
1 958 818 180
|
1 957 948 552
|
|
Aufwendungen
|
Personalaufwendungen/Zentralbudget
|
74 540 411
|
39 093 152
|
Programmbereiche
|
1 390 294 222
|
1 450 730 611
|
Gemeinkostenbereiche
|
200 728 876
|
197 247 391
|
Umlageentlastung Gemeinkostenbereiche
|
16 657 731
|
18 213 005
|
Übrige Gemeinkosten
|
230 600 210
|
239 560 063
|
Dienstleistungsbereiche
|
7 549 684
|
3 977 261
|
Summe Aufwendungen
|
1 871 956 304
|
1 904 440 951
|
|
Jahresergebnis
|
86 861 876
|
53 507 602
|
Veränderung Rücklagen:
|
PHOENIX (2007: Entnahme; 2006: Entnahme)
|
257 170
|
928 257
|
Operatives Jahresergebnis
|
87 119 047
|
54 435 858
|
Investitionsrechnung
|
2007
€
|
2006
€
|
Einnahmen
|
Vorgetragene Ausgabenreste
|
36 398 164
|
18 413 553
|
Vorgetragene Beschaffungsreste
|
3 137 887
|
21 236 176
|
Abschreibungen/Abgänge
|
46 957 496
|
54 438 012
|
Abschreibung Kasino-Darlehen
|
320 000
|
|
Derlehensrückzahlung
|
24 604
|
235 586
|
Versorgungsrückstellungen
|
41 511 615
|
13 968 524
|
Andere langfristige Rückstellungen
|
9 592 045
|
423 508
|
Sonstige Einnahmen
|
2 032 880
|
3 484 843
|
Summe Einnahmen
|
139 974 691
|
112 200 202
|
|
Ausgaben
|
Sachinvestitionen
|
98 696 705
|
73 337 434
|
Programminvestitionen
|
32 367 723
|
32 673 103
|
Darlehensgewährung
|
769 275
|
196 876
|
Verbrauch andere langfristige Rückstellungen
|
|
1 409 167
|
Zuweisung zum Versorgungsstock
|
30 937 402
|
5 957 054
|
Forderung gegen Rückdeckungsversicherung
|
12 480 546
|
9 317 855
|
Andere Finanzinvestitionen
|
2 568 459
|
1 254 905
|
Deckungsvermögen FSM-Versorgung
|
|
|
Summe Ausgaben
|
177 820 111
|
124 146 394
|
|
Finanzierungsergebnis
|
37 845 419
|
11 946 192
|
Detailerläuterung der Betriebsrechnung 2007
Erträge
Bei den Fernsehgebühren zeigt sich im Jahr 2007 mit 1 668,5 Mio Euro ein im Vergleich zum Vorjahr (1 668,9 Mio Euro) nahezu konstantes Aufkommen. Der Anteil des ZDF an den monatlichen Fernsehgebühren je Teilnehmer beläuft sich nach Abzug des Anteils der Landesmedienanstalten je Monat und Teilnehmer auf 4,3932 Euro einschließlich der Anteile, die auf ARTE (insgesamt anteilig 73,0 Mio Euro p.a.), Kinderkanal und PHOENIX entfallen.
Am Jahresende 2007 betrug die Anzahl gebührenpflichtiger Teilnehmer 33 713 664. Gegenüber dem Vorjahr ist die Zahl der angemeldeten gebührenpflichtigen Fernsehgeräte um 19 389 gesunken. Seit Anfang 2007 besteht eine Gebührenpflicht in Höhe der Grundgebühr für neuartige Empfangsgeräte, wobei am Jahresende ein Bestand an gebührenpflichtigen neuartigen Empfangsgeräten in Höhe von 118 235 zu verzeichnen war. Ohne die gezielten Maßnahmen der öffentlich-rechtlichen Rundfunkanstalten und der GEZ (Aufforderungen zur Anmeldung) wäre die Zahl der gebührenpflichtigen Geräte bereits seit Jahren rückläufig. Die Gebührenbefreiungsquote betrug zum Jahresende 8,9 Prozent (Vorjahr: 8,7 Prozent). Insgesamt entstanden dem ZDF befreiungsbedingte Gebührenausfälle von etwa 171,8 Mio Euro (Vorjahr: 165,4 Mio Euro).
Im Bereich der Werbung unterliegt das ZDF den bekannten gesetzlichen Beschränkungen, wonach Werbesendungen nur 20 Minuten pro Tag bis 20 Uhr und nicht an Sonn- und Feiertagen ausgestrahlt werden dürfen. Die Erträge des Werbefernsehens beliefen sich 2007 auf 114,6 Mio Euro (Vorjahr: 122,8 Mio Euro). Hier wirkt sich aus, dass 2007 ein Jahr ohne herausragende Sportgroßveranstaltungen war. Teilweise kompensiert wurden die infolge fehlender Sportgroßereignisse niedrigeren Werbeerträge insbesondere durch eine 2007 insgesamt positive Wirtschaftsstimmung. So konnten neue Werbekunden gewonnen, Sonderwerbeformen platziert und für die neue Generation der Senioren, die als einkommensstark und konsumfreudig beschrieben wird, mehr Produkte positioniert werden.
Bei den Erträgen aus Sponsoring konnte, bedingt durch die gegenüber dem Vorjahr fehlenden Sportgroßveranstaltungen, mit 18,3 Mio Euro, wie auch bei den Werbeerträgen, das Niveau des Vorjahres nicht erreicht werden. Insbesondere die Fußball-Weltmeisterschaft in Deutschland hatte zu dem hohen Niveau im Vorjahr maßgeblich beigetragen.
Die Verwertungserlöse summierten sich auf 26,7 Mio Euro (Vorjahr: 22,6 Mio Euro). Gut 40 Prozent davon entfiel auf den Programmvertrieb, der durch die ZDF Enterprises GmbH in Geschäftsbesorgung für das ZDF wahrgenommen wird. Die höchsten Umsätze werden traditionell mit inländischen, französischen und italienischen Partnern erzielt.
Von den Anderen Erträgen entfiel knapp die Hälfte auf Erstattungen von ARTE als Vergütung für Programmzulieferungen seitens des ZDF. Darüber hinaus werden unter dieser Position eine Vielzahl unterschiedlicher Ertragskomponenten zusammengefasst.
Übrige Erträge
|
2007
|
2006
|
Veränderungen
|
|
Mio €
|
Mio €
|
Mio €
|
Prozent
|
Kostenerstattungen
|
7,1
|
7,7
|
0,7
|
9,1
|
Sponsoring
|
18,3
|
32,2
|
13,9
|
43,2
|
Verwertungserlöse
|
26,7
|
22,6
|
4,1
|
18,1
|
Mieten und Pachten
|
4,7
|
4,6
|
0,1
|
2,2
|
Zinserträge
|
17,7
|
16,5
|
1,2
|
7,3
|
Andere Erträge
|
101,2
|
82,7
|
18,6
|
22,5
|
Summe Übrige Erträge
|
175,7
|
166,2
|
9,5
|
5,7
|
Aufwendungen
Die folgenden Darstellungen beziehen sich auf die EBS-Systematik.
Die Personalaufwendungen/Zentralbudget sind 2007 im Vergleich zum Vorjahr (39,1 Mio Euro) um 35,4 Mio Euro auf 74,5 Mio Euro gestiegen. Dieser Anstieg beruht in erster Linie auf der höheren Zuführung zur Versorgungsrückstellung. Die Vergütungen und die sonstigen Personalkosten blieben insgesamt nahezu unverändert zum Vorjahresniveau.
Die gesamten Personalaufwendungen einschließlich der dezentral abgerechneten betrugen 356,7 Mio Euro (Vorjahr 319,4 Mio Euro). Die Personalaufwendungen ohne die Versorgungsaufwendungen haben sich mit 267,9 Mio Euro gegenüber dem Vorjahreswert von 266,0 Mio Euro nur geringfügig verändert. Die leichte Erhöhung des Anteils der Personalaufwendungen ohne Versorgungsaufwendungen am Gesamtaufwand mit 14,3 Prozent gegenüber 14,0 Prozent in der Vorperiode ist daher vor allem durch das geringere Gesamtaufwandsvolumen 2007 bedingt.
Personalaufwendungen
|
2007
|
2006
|
Veränderungen
|
Zentralbudget
|
Mio €
|
Mio €
|
Mio €
|
Prozent
|
Vergütungen
|
9,1
|
8,6
|
0,5
|
5,8
|
Zulagen
|
0,4
|
0,6
|
0,2
|
33,3
|
Gesetzliche Sozialabgaben
|
3,5
|
3,4
|
0,2
|
5,9
|
Versorgung
|
61,4
|
26,1
|
35,3
|
135,2
|
Personalnebenkosten
|
0,5
|
0,6
|
0,0
|
0,0
|
Personalgestellung
|
0,4
|
0,2
|
0,3
|
150,0
|
Summe Personalaufwendungen/Zentralbudget
|
74,5
|
39,1
|
35,4
|
90,5
|
Die Programmaufwendungen beliefen sich 2007 auf 1 390,3 Mio Euro. Der Rückgang gegenüber dem Vorjahr (1 450,7 Mio Euro) beträgt 60,4 Mio Euro beziehungsweise 4,2 Prozent. Der Sendeaufwand betrug 1 086,6 Mio Euro nach 1 142,4 Mio Euro 2006, dies ist ein Rückgang um 4,9 Prozent.
Die Sendezeit hat sich gegenüber dem Vorjahreszeitraum geringfügig um 0,6 Prozent erhöht (2007: 2 614 265 Sendeminuten; 2006: 2 598 121 Sendeminuten). Aufgrund der Sportgroßereignisse im Vorjahr zeigt sich eine Verschiebung von den Sendeminuten der Chefredaktion zur Programmdirektion. Die um 25,5 Prozent gestiegene Sendeleistung bei ARTE ist auf zusätzliche Wiederholungen (unter anderem »Digitaler Nachmittag«) zurückzuführen.
Bezogen auf die Aufwendungen, ergaben sich in den einzelnen Programmbereichen folgende Entwicklungen:
Der Aufwand der Programmdirektion liegt mit 695,9 Mio Euro um 62,3 Mio Euro über dem Vorjahreswert (633,6 Mio Euro), was zu einem Großteil auf die Wiedereinsetzung von Regelprogramm für Sportgroßereignisse 2006 zurückzuführen ist. Bei der Chefredaktion zeigt sich gegenläufig infolge der Übertragungen der kostenintensiven Sportgroßereignisse im Vorjahr ein Rückgang der Aufwendungen um 120,9 Mio Euro auf 392,3 Mio Euro (Vorjahr: 513,1 Mio Euro).
Beim Sendeaufwand der Programmdirektion ergaben sich wesentliche Mehraufwendungen gegenüber dem Vorjahr bei der Hauptredaktion Kultur und Wissenschaft (unter anderem durch die Ausstrahlung von Kulturdokumentationen in der Primetime, wie »Armageddon«, »2057 Unser Leben in der Zukunft«, »Der Super Wall: Chinas große Mauer«, »Giganten« und »Momella Eine Farm in Afrika«) und bei der Hauptredaktion Reihen und Serien (Vorabend), unter anderem durch die Ausstrahlung der Mehrteiler »Afrika, mon amour«, »Der Tag wird kommen«, »Schuld und Unschuld«, zusätzlicher Fernsehfilme an Feiertagen sowie einer höheren Anzahl Serien-Erstsendungen in der Primetime. Darüber hinaus wurden beim Programmbereich Spielfilm mehr Spielfilm-Erstsendungen als 2006 ausgestrahlt, darunter die Programmhighlights »Harry Potter und der Gefangene von Askaban«, »Herr der Ringe«, »Troja«, »Ein Chef zum Verlieben«, »The Italian Job Jagd auf Millionen«, »Scooby-Doo2: Die Monster sind los«.
Den zuletzt genannten Mehraufwendungen stehen in der Programmdirektion geringere Aufwendungen im Vergleich zum Vorjahr bei der Hauptredaktion Unterhaltung-Wort (unter anderem durch eine geringere Anzahl von Serien- und Fernsehfilm-Erstsendungen in der Primetime beziehungsweise im Feiertagsprogramm) und der Hauptredaktion Kinder und Jugend (geringerer Ausstrahlungsumfang von Kinderserien-Erstsendungen) gegenüber.
Der Sendeaufwand der Chefredaktion weist einen starken Rückgang (./.122,6 Mio Euro) gegenüber dem Vorjahr auf, der durch die Sportgroßereignisse 2006 (Fußball-Weltmeisterschaft, Olympische Winterspiele, Leichtathletik-EM, Handball-EM) bedingt ist.
Die nicht zuordenbaren Programmgemeinkosten betreffen die Aufwendungen für die Programmverteilung, Sendepauschalverträge, Funkausstellung und Sicherung der Programmbestände. Sie liegen mit 117,1 Mio Euro um 12,6 Mio Euro unter dem Vorjahreswert. Der deutliche Rückgang der Aufwendungen ist auf die stark fortgeschrittene regionale Umstellung von der analogen auf die digitale Technik bei der terrestrischen Programmverbreitung zurückzuführen.
Programmbereiche
|
2007
|
2006
|
Veränderungen
|
|
Mio €
|
Mio €
|
Mio €
|
Prozent
|
Programmdirektion
|
695,9
|
633,6
|
62,3
|
9,8
|
davon Sendeaufwand
|
638,5
|
577,2
|
61,2
|
10,6
|
Chefredaktion
|
392,3
|
513,1
|
120,9
|
23,6
|
davon Sendeaufwand
|
340,9
|
463,5
|
122,6
|
26,5
|
3sat
|
58,0
|
57,4
|
0,6
|
1,0
|
davon Sendeaufwand
|
45,8
|
45,6
|
0,3
|
0,7
|
ARTE
|
37,9
|
33,5
|
4,5
|
13,4
|
davon Sendeaufwand
|
33,8
|
29,4
|
4,4
|
15,0
|
PHOENIX
|
17,8
|
17,6
|
0,2
|
1,1
|
Der Kinderkanal
|
38,0
|
36,0
|
2,0
|
5,6
|
davon Sendeaufwand
|
17,7
|
18,4
|
0,6
|
3,3
|
ZDFtheaterkanal
|
6,1
|
5,5
|
0,6
|
10,9
|
davon Sendeaufwand
|
5,5
|
5,0
|
0,5
|
10,0
|
ZDFinfokanal
|
3,3
|
1,6
|
1,7
|
106,3
|
davon Sendeaufwand
|
2,4
|
1,6
|
0,8
|
50,0
|
ZDFdokukanal
|
6,4
|
6,3
|
0,1
|
1,6
|
davon Sendeaufwand
|
1,9
|
1,6
|
0,3
|
18,8
|
Neue Medien
|
17,6
|
16,3
|
1,2
|
7,4
|
Nicht zuordenbare Programmgemeinkosten
|
117,1
|
129,7
|
12,6
|
9,7
|
Summe Programmbereiche
|
1 390,3
|
1 450,7
|
60,4
|
4,2
|
davon Sendeaufwand
|
1 086,6
|
1 142,4
|
55,7
|
4,9
|
Programmbereiche
|
2007
|
2006
|
Veränderungen
|
|
Sendeminuten
|
Prozent
|
Programmdirektion
|
|
|
|
davon Sendeaufwand
|
309 163
|
304 978
|
1,4
|
Chefredaktion
|
|
|
|
davon Sendeaufwand
|
212 036
|
216 140
|
1,9
|
3sat
|
|
|
|
davon Sendeaufwand
|
525 571
|
525 604
|
0,0
|
ARTE
|
|
|
|
davon Sendeaufwand
|
69 113
|
55 074
|
25,5
|
PHOENIX
|
|
|
|
Der Kinderkanal
|
|
|
|
davon Sendeaufwand
|
112 536
|
110 577
|
1,8
|
ZDFtheaterkanal
|
|
|
|
davon Sendeaufwand
|
334 648
|
334 548
|
0,0
|
ZDFinfokanal
|
|
|
|
davon Sendeaufwand
|
525 539
|
525 600
|
0,0
|
ZDFdokukanal
|
|
|
|
davon Sendeaufwand
|
525 659
|
525 600
|
0,0
|
Neue Medien
|
|
|
|
Nicht zuordenbare Programmgemeinkosten
|
|
|
|
Summe Programmbereiche
|
|
|
|
davon Sendeaufwand
|
2 614 265
|
2 598 121
|
0,6
|
Die Aufwendungen der Gemeinkostenbereiche lagen mit 200,7 Mio Euro um 3,5 Mio Euro über dem Vorjahreswert (197,2 Mio Euro). Der Anstieg ergibt sich aus höheren Aufwendungen für Erlösbeteiligungen im Rahmen des Programmvertriebs durch die ZDF Enterprises GmbH, die bei der Intendanz ausgewiesen und im Vergleich zum Vorjahr um 5,1 Mio Euro angestiegen sind.
Die Intendanz lag mit 61,7 Mio Euro, bedingt durch die höheren Aufwendungen für diese Erlösbeteiligungen um 3,9 Mio Euro, über den Vorjahresaufwendungen (57,7 Mio Euro).
Gemeinkostenbereiche
|
2007
|
2006
|
Veränderungen
|
|
Mio €
|
Mio €
|
Mio €
|
Prozent
|
Intendanz
|
61,7
|
57,7
|
3,9
|
6,8
|
Verwaltungsdirektion
|
59,7
|
59,4
|
0,3
|
0,5
|
Chefredaktion
|
39,5
|
39,1
|
0,5
|
1,3
|
Produktionsdirektion
|
17,5
|
19,4
|
1,9
|
9,8
|
Zentrale Aufgaben Programm
|
13,7
|
13,3
|
0,4
|
3,0
|
Programmdirektion/Leitung
|
3,4
|
3,5
|
0,0
|
0,0
|
Direktion ESP
|
3,2
|
2,9
|
0,3
|
10,3
|
Gremien
|
2,0
|
1,9
|
0,1
|
5,3
|
Gemeinkostenbereiche
|
200,7
|
197,2
|
3,5
|
1,8
|
Umlageentlastung Gemeinkostenbereiche
|
16,7
|
18,2
|
1,6
|
8,8
|
Übrige Gemeinkosten
|
230,6
|
239,6
|
9,0
|
3,8
|
Die Aufwendungen der Verwaltungsdirektion betrugen 59,7 Mio Euro und liegen damit etwa auf dem Niveau des Vorjahres von 59,4 Mio Euro. Auch die Aufwendungen der Chefredaktion sind nahezu unverändert zum Vorjahr.
Die Aufwendungen der Produktionsdirektion blieben mit 17,5 Mio Euro um 1,9 Mio Euro unter dem Vorjahresniveau, was vor allem auf geringere Aufwendungen beim Leistungsaustausch mit der ARD und Dritten zurückzuführen ist.
Die Umlageentlastung betrug ./.16,7 Mio Euro (Vorjahr: ./.18,2 Mio Euro). Die Übrigen Gemeinkosten beinhalten die nicht absetzbare Vorsteuer, die Ertragsteuern, die Kosten des Gebühreneinzugs, die Zinsaufwendungen und die sonstigen Gemeinkosten. Sie liegen mit 230,6 Mio Euro aufgrund geringerer betrieblicher Steueraufwendungen um 9,0 Mio Euro unter dem Vorjahreswert.
Bei den Dienstleisterbereichen zeigt sich 2007 ein Überschuss in Höhe von 7,5 Mio Euro (Vorjahr 4,0 Mio Euro). Die Dienstleister der Produktionsdirektion weisen dabei einen Überschuss von 5,1 Mio Euro bei einer Ergebnisverschlechterung gegenüber dem Vorjahr um 5,6 Mio Euro aus, und bei den Dienstleistern der Verwaltungsdirektion ergibt sich ein Überschuss von 2,4 Mio Euro bei einer Ergebnisverbesserung gegenüber dem Vorjahr um 9,2 Mio Euro. Die Ergebnisverschlechterung bei den Dienstleistern der Produktionsdirektion ist vor allem auf Mindererlöse bei gleichzeitig höheren Kosten der Informations- und Systemtechnologie zurückzuführen. Dabei sind höhere Kosten insbesondere durch einen Mehrbedarf im Zusammenhang mit der Mediathek angefallen, während die Mindererlöse auf eine Preisreduzierung zurückgehen. Die bei den Dienstleistern der Verwaltungsdirektion zu verzeichnende Ergebnisverbesserung wird beim Dienstleister Gebäudemanagement erzielt. Diese resultiert im Wesentlichen aus geringeren Kosten gegenüber dem Vorjahr, das durch den einmaligen Effekt einer erforderlichen Abschreibung beim ZDF-Hauptstadtstudio aufgrund der Entwicklung des Büromarktes in Berlin bestimmt war.
Dienstleisterbereiche
|
2007
|
2006
|
Veränderungen
|
|
Mio €
|
Mio €
|
Mio €
|
Prozent
|
Zusatzaufwand Produktionsdirektion
|
|
|
|
|
Produktions- und Sendebetrieb
|
1,4
|
0,6
|
2,0
|
333,3
|
Bildgestaltung & Design
|
4,6
|
3,7
|
0,9
|
24,3
|
Außenstudios
|
1,7
|
0,9
|
0,7
|
77,8
|
Informations- und Systemtechnologie
|
0,3
|
5,5
|
5,2
|
94,5
|
Zwischensumme
|
5,1
|
10,8
|
5,6
|
51,9
|
|
Zusatzaufwand Verwaltungsdirektion
|
|
|
|
|
Archiv-Bibliothek-Dokumentation
|
0,7
|
1,3
|
0,6
|
46,2
|
Gebäudemanagement
|
1,7
|
8,1
|
9,8
|
121,0
|
Zwischensumme
|
2,4
|
6,8
|
9,2
|
135,3
|
|
Summe Dienstleisterbereiche
|
7,5
|
4,0
|
3,6
|
90,0
|
Detailerläuterung der Investitionsrechnung 2007
Der Investitionshaushalt schließt mit einem Finanzierungsergebnis von ./.37,8 Mio Euro (Vorjahr: ./.11,9 Mio Euro), das sich aus Einnahmen in Höhe von 140,0 Mio Euro (Vorjahr: 112,2 Mio Euro) und Ausgaben in Höhe von 177,8 Mio Euro (Vorjahr: 124,1 Mio Euro) zusammensetzt.
Auf der Einnahmenseite zeigt sich eine um 27,5 Mio Euro höhere Zuführung zu den Versorgungsrückstellungen, die im Berichtsjahr 41,5 Mio Euro betrugen (Vorjahr: 14,0 Mio Euro).
Rückstellungserhöhend wirken sich die Anpassung des Rechnungszinssatzes sowie der Anstieg der Nettovergleichseinkommen infolge gesunkener Sozialversicherungsbeiträge aus. Die Abschreibungen und Abgänge bei Sachanlagen und immateriellen Vermögensgegenständen beliefen sich auf 47,0 Mio Euro (Vorjahr: 54,4 Mio Euro).
Auf der Ausgabenseite beliefen sich die Investitionen in immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen im Jahr 2007 auf 51,6 Mio Euro nach 36,9 Mio Euro im Vorjahr (jeweils ohne Ausgabenreste). Davon betrafen 20,6 Mio Euro fernsehtechnische und sonstige technische Einrichtungen und 14,2 Mio Euro die Informationstechnologie. Der verbleibende Betrag entfiel auf Betriebs- und Geschäftsausstattungen, Kfz sowie auf Anlagen im Bau und Anzahlungen auf Anlagen sowie auf bebaute eigene Gründstücke. Die Investitionen in das Programmvermögen (einschließlich Beschaffungsreste) liegen mit 32,4 Mio Euro etwa auf dem Vorjahreswert von 32,7 Mio Euro. Im Programmvermögen enthalten ist neben sendefähigen Produktionen, in Arbeit befindlichen Produktionen und Wiederholungsrechten auch die darauf entfallende nicht abzugsfähige Vorsteuer.
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