| Vorbemerkungen
Der Jahresabschluss des ZDF umfasst wie in den Vorjahren die drei systematisch miteinander verknüpften (integriertes Verbundsystem) Einzelrechnungen Betriebsrechnung (Abrechnung des Betriebshaushalts), Investitionsrechnung (Abrechnung des Investitionshaushalts) und Bilanz (Vermögensrechnung). Seit 2004 wird zudem eine handelsrechtliche Gewinn- und Verlustrechnung erstellt.
Nach § 30a des ZDF-Staatsvertrags ist das ZDF verpflichtet, ab dem Jahr 2006 einen Jahresabschluss nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden HGB-Vorschriften sowie einen Lagebericht aufzustellen und nach § 316 ff. HGB prüfen zu lassen. Das ZDF kommt dieser Aufforderung bereits seit 2004 nach. Die Prüfung der Jahresabrechnung 2005 durch die beauftragte Wirtschaftsprüfungsgesellschaft hat keine Beanstandungen ergeben.
Die folgenden Darstellungen zum Jahresabschluss sind entsprechend der Aufbauorganisation des ZDF gegliedert und klassifizieren die Bereiche des ZDF nach den Kategorien Programm-, Gemeinkosten- und Dienstleisterbereiche.
Jahresergebnis und Ergebnisverwendung
Im Betriebshaushalt ergibt sich ein Ergebnis von 121,3 Mio Euro, im Investitionshaushalt eines von ./.46,1 Mio Euro, sodass das ZDF das Jahr 2005 mit einem Gesamtergebnis von 75,2 Mio Euro abschließt. Im Vorjahr betrug es ./.3,4 Mio Euro.
Bezogen auf die Haushaltsplanungen konnte das für das Jahr 2005 geplante operative Gesamtergebnis um 50,6 Mio Euro übertroffen werden. Dies ist Ausdruck des restriktiven Sparkurses, den das ZDF angesichts der verminderten und um drei Monate verschobenen Gebührenerhöhung auch im ersten Jahr der neuen Gebührenperiode fortgesetzt und intensiviert hat. Das operative Gesamtergebnis von 75,7 Mio Euro ist eine solide Grundlage, um noch nicht absehbaren Risiken und Unwägbarkeiten der laufenden Gebührenperiode begegnen zu können.
Für das Jahresergebnis bedeutsame Veränderungen während des Berichtsjahres 2005 sind im Folgenden dargestellt. Die Erläuterungen beziehen sich, der gängigen Praxis entsprechend, auf die Referenzgröße Vorjahres-Ist.
Betriebsrechnung
Das Geschäftsjahr 2005 schließt in der Betriebsrechnung mit einem Ergebnis von 121,3 Mio Euro. Inklusive der Entnahmen aus den Rücklagen Kinderkanal und PHOENIX in Höhe von 0,5 Mio Euro bedeutet das ein operatives Jahresergebnis von 121,8 Mio Euro.
Betriebsrechnung
|
2005
|
2004
|
Veränderungen
|
Mio €
|
Mio €
|
Mio €
|
Prozent
|
Erträge
|
Fernsehgebühren
|
1 620,5
|
1 522,9
|
97,6
|
6,4
|
Erträge aus dem Werbefernsehen
|
99,2
|
109,3
|
10,1
|
9,2
|
Übrige Erträge
|
167,5
|
163,5
|
4,0
|
2,4
|
Summe Erträge
|
1 887,2
|
1 795,7
|
91,5
|
5,1
|
|
Aufwendungen
|
Personalaufwendungen/Zentralbudget
|
49,5
|
51,7
|
2,2
|
4,3
|
Programmbereiche
|
1 341,2
|
1 362,4
|
21,2
|
1,6
|
Gemeinkostenbereiche
|
236,6
|
274,2
|
37,6
|
13,7
|
Umlageentlastung Gemeinkostenbereiche
|
18,6
|
31,3
|
12,7
|
40,6
|
Übrige Gemeinkosten
|
172,5
|
174,4
|
1,9
|
1,1
|
Dienstleisterbereiche
|
15,4
|
9,9
|
5,5
|
55,6
|
Summe Aufwendungen
|
1 765,9
|
1 821,5
|
55,6
|
3,1
|
|
Jahresergebnis
|
121,3
|
25,8
|
147,1
|
|
Entnahme Rücklagen (Vorjahr: Zuführung)
(KI.KA und PHOENIX)
|
0,5
|
1,4
|
1,9
|
|
Operatives Jahresergebnis
|
121,8
|
27,2
|
149,0
|
|
Auf der Ertragsseite zeigt sich bei den Fernsehgebühren mit 1 620,5 Mio Euro ein im Vergleich zum Vorjahr (1 522,9 Mio Euro) erhöhtes Aufkommen. Der Zuwachs beträgt 97,6 Mio Euro beziehungsweise 6,4 Prozent und beruht im Wesentlichen auf dem Inkrafttreten des Achten Rundfunkänderungsstaatsvertrags, durch den zum 1. April 2005 die Rundfunkgebühr um 88 Cent angehoben wurde. Die Erträge des Werbefernsehens lagen mit 99,2 Mio Euro um 10,1 Mio Euro unter dem Vorjahreswert. Der Hauptgrund für die geringeren Werbeerträge ist wie im Vorjahr insbesondere in der aktuellen wirtschaftlichen Situation zu sehen. Darüber hinaus sind die Mindererträge aber auch das Ergebnis einer Strukturkrise der klassischen Werbespots beziehungsweise der Blockwerbung, da diese nicht mehr im früheren Umfang bei den Werbungtreibenden nachgefragt werden. Die Übrigen Erträge haben mit 167,5 Mio Euro leicht über dem Vorjahreswert von 163,5 Mio Euro gelegen.
Auf der Aufwandsseite umfassen die Personalaufwendungen/Zentralbudget die Personalaufwendungen, die nicht den jeweiligen Geschäftsbereichen zugeordnet werden können beziehungsweise für die eine dezentrale Zuordnung nicht zweckmäßig wäre, zum Beispiel kurzfristig Beschäftigte und Auszubildende sowie die Aufwendungen für die Altersversorgung. Diese Aufwendungen haben 2005 mit 49,5 Mio Euro den Vorjahreswert von 51,7 Mio Euro leicht unterschritten.
Die Programmaufwendungen haben mit 1 341,2 Mio Euro um 21,2 Mio Euro unter dem Vorjahreswert von 1 362,4 Mio Euro gelegen. Diese Abnahme ist in erster Linie auf neue wirtschaftlichere Formen der Programmerstellung oder eine kostengünstigere Verwertung vorhandener Programme, aber auch auf temporäre Einschnitte ins Programm im Hinblick auf die Einsparanstrengungen des Hauses zu sehen.
Die Aufwendungen der Gemeinkostenbereiche betrugen 236,6 Mio Euro und lagen damit um 37,6 Mio Euro unter dem Vorjahreswert von 274,2 Mio Euro. Die Übrigen Gemeinkosten bewegten sich mit 172,5 Mio Euro auf dem Niveau des Jahres 2004 (174,4 Mio Euro).
Bei den Dienstleistern wird als Zusatzaufwand (= Ergebnis) die Differenz zwischen den Aufwendungen und den Erlösen aus internen Leistungen (»Dienstleisterprodukte«) ausgewiesen. Ein negativer Zusatzaufwand entspricht demnach einem Überschuss der Erlöse über die Kosten. Dieser hat 2005 rund 15,4 Mio Euro betragen, das ist im Vergleich zum Vorjahr eine Verbesserung des Ergebnisses um 5,5 Mio Euro.
Gewinn- und Verlustrechnung
Die Gewinn- und Verlustrechnung, die inhaltlich der auf die ZDF-Spezifika zugeschnittenen Betriebsrechnung entspricht, jedoch gemäß den HGB-Vorschriften etwas anders strukturiert ist, weist 2005 betriebliche Erträge in Höhe von 2 061,6 Mio Euro aus (Vorjahr: 1 743,9 Mio Euro). Diese Zunahme geht neben den Mehrerträgen aus den Rundfunkgebühren primär auf die Erhöhung (Vorjahr: Verminderung) des Bestandes an fertigen und unfertigen Produktionen infolge der geänderten Bilanzierung fertiger Programmlizenzen im Hinblick auf die Vorschriften des HGB zurück.
Der Beschaffungs-/Programmaufwand beläuft sich auf 1 211,4 Mio Euro, der Personalaufwand auf 329,4 Mio Euro.
Nach Berücksichtigung des Finanzergebnisses beträgt 2005 das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 140,5 Mio Euro. Bereinigt um Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sowie um sonstige Steuern verbleibt ein Jahresüberschuss in Höhe von 121,3 Mio Euro. Im Vorjahr war hier ein Jahresfehlbetrag von ./.25,8 Mio Euro zu konstatieren.
Gewinn- und Verlustrechnung
|
2005
|
2004
|
Veränderungen
|
Mio €
|
Mio €
|
Mio €
|
Prozent
|
Summe betriebliche Erträge
|
2 061,6
|
1 743,9
|
317,7
|
18,2
|
Summe Beschaffungsaufwand/Programmaufwand
|
1 211,4
|
1 058,4
|
153,0
|
14,5
|
Summe Personalaufwand
|
329,4
|
327,3
|
2,1
|
0,6
|
Saldo weitere GuV-Positionen
|
380,3
|
364,2
|
16,1
|
4,4
|
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit
|
140,5
|
6,0
|
146,5
|
|
Summe Steuern
|
19,2
|
19,8
|
0,6
|
3,0
|
Jahresüberschuss (Vorjahr: Jahresfehlbetrag)
|
121,3
|
25,8
|
147,0
|
|
Veränderung Rücklagen PHOENIX und KI.KA
|
0,5
|
1,4
|
1,9
|
135,7
|
Zuführung Rücklage Gesamtergebnis
|
75,7
|
|
|
|
Zuführung Anstaltskapital
|
46,1
|
|
|
|
Bilanzgewinn (Vorjahr: Bilanzverlust)
|
0,0
|
27,2
|
27,2
|
100,0
|
Investitionsrechnung
Der Investitionshaushalt schließt bei einem Gesamteinnahmevolumen in Höhe von 251,0 Mio Euro und einem Gesamtausgabevolumen in Höhe von 297,1 Mio Euro mit einem Finanzierungsergebnis von ./.46,1 Mio Euro. Im Vergleich zum Vorjahr waren das Mindereinnahmen von 5,1 Mio Euro und Mehrausgaben in Höhe von 63,4 Mio Euro. Ausgabeseitig schlugen primär Programminvestitionen von 191,2 Mio Euro zu Buche, ein Großteil davon ist in der Umstellung des Aktivierungszeitpunkts begründet. Die Höhe der Sachinvestitionen betrug 31,7 Mio Euro, das sind 4,2 Mio Euro weniger als im Vorjahr (35,9 Mio Euro).
Investitionsrechnung
|
2005
|
2004
|
Veränderungen
|
Mio €
|
Mio €
|
Mio €
|
Prozent
|
Mittelbeschaffung
|
Ausgabenreste aus dem Vorjahr
|
17,0 |
17,5 |
0,5 |
2,9 |
Beschaffungsreste aus dem Vorjahr
|
153,5 |
122,9 |
30,6 |
24,9 |
Abschreibungen und Abgänge bei Sachanlagen
|
52,1 |
54,1 |
2,0 |
3,7 |
Darlehensrückzahlung
|
0,4 |
0,8 |
0,4 |
50,0 |
Zuführung zu langfristigen Rückstellungen
|
26,2 |
29,1 |
2,9 |
10,0 |
Verminderung des Programmvermögens
|
|
29,8 |
29,8 |
100,0 |
Sonstige Einnahmen
|
1,8 |
2,0 |
0,2 |
10,0 |
Einnahmen
|
251,0 |
256,1 |
5,1 |
2,0 |
|
Mittelverwendung
|
Sachinvestitionen
|
31,7 |
35,9 |
4,2 |
11,7 |
Programminvestitionen
|
191,2 |
|
191,2 |
|
Zuweisung zum Versorgungsstock
|
15,7 |
16,6 |
0,9 |
5,4 |
Andere Finanzinvestitionen
|
2,5 |
3,4 |
0,9 |
26,5 |
In das Folgejahr zu übertragende Ausgabenreste
|
18,4 |
17,0 |
1,4 |
8,2 |
In das Folgejahr zu übertragende Beschaffungsreste
|
21,2 |
153,5 |
132,3 |
86,2 |
Darlehensgewährung
|
6,3 |
0,4 |
5,9 |
1 475,0 |
Forderung gegen Rückdeckungsversicherung
|
8,6 |
6,8 |
1,8 |
26,5 |
Deckungsvermögen FSM-Versorgung
|
1,4 |
|
1,4 |
|
Ausgaben
|
297,1 |
233,7 |
63,4 |
27,1 |
Finanzierungsergebnis
|
46,1 |
22,4 |
68,5 |
|
Haushaltsausgleich
|
2005
Mio €
|
2004
Mio €
|
Darlehensaufnahme (+) / -tilgung ()
|
75,7 |
4,8 |
(Operatives Jahresergebnis)
|
(121,8) |
(27,2) |
(Operatives Finanzierungsergebnis)
|
(46,1) |
(22,4) |
|
Eigenkapital-Zuführung (+) / -Entnahme ()
|
121,8 |
27,2 |
(Operatives Jahresergebnis)
|
(121,8) |
(27,2) |
Bilanz (Vermögensrechnung)
Die Bilanzsumme hat im Vergleich zum Vorjahr, im Wesentlichen bedingt durch Bewertungsänderungen, um 210,9 Mio Euro auf 1 432,0 Mio Euro zugenommen (Vorjahr: 1 221,0 Mio Euro). Das entspricht einer Steigerung um rund 17,3 Prozent. Aktivseitig kommt sie primär durch die Zunahme des Programmvermögens, passivseitig in erster Linie durch die Zunahme der eigenen Mittel und der Verbindlichkeiten, primär der aus Lieferungen und Leistungen, zum Ausdruck.Jahresabschluss 2004
Bilanz
|
31.12.2005
|
31.12.2004
|
Veränderungen
|
|
Mio €
|
Prozent
|
Mio €
|
Prozent
|
Mio €
|
AKTIVA
|
Sachanlagen und Immaterielle Vermögensgegenstände
|
302,4
|
21,1
|
322,8
|
26,4
|
20,4
|
Finanzanlagen
|
254,9
|
17,8
|
222,6
|
18,2
|
32,3
|
Summe Anlagevermögen
|
557,3
|
38,9
|
545,4
|
44,7
|
11,9
|
Programmvermögen
|
688,4
|
48,1
|
497,2
|
40,7
|
191,2
|
Summe langfristig
gebundenes Vermögen
|
1 245,7
|
87,0
|
1 042,6
|
85,4
|
203,1
|
Flüssige Mittel
|
43,5
|
3,0
|
48,9
|
4,0
|
5,4
|
Übrige Aktiva
|
142,8
|
10,0
|
129,5
|
10,6
|
13,3
|
Summe kurzfristig
gebundenes Vermögen
|
186,3
|
13,0
|
178,4
|
14,6
|
7,9
|
Summe Aktiva
|
1 432,0
|
100,0
|
1 221,0
|
100,0
|
210,9
|
|
PASSIVA
|
Eigenkapital
|
Langfristig
|
Anstaltskapital
(bereinigt um Bilanzverlust/-gewinn)
|
606,8
|
42,4
|
560,7
|
45,9
|
46,1
|
Kurzfristig
|
Zweckgebundene Rücklagen
|
1,4
|
0,1
|
1,9
|
0,2
|
0,5
|
Rücklage Gesamtergebnis
|
75,7
|
5,3
|
|
|
75,7
|
Summe Eigenkapital
|
683,9
|
47,8
|
562,6
|
46,1
|
121,3
|
|
Fremde Mittel
|
Langfristig
|
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
|
310,3
|
21,7
|
284,1
|
23,3
|
26,1
|
Kurzfristig
|
Steuer- und sonstige Rückstellungen
|
178,6
|
12,5
|
228,4
|
18,7
|
49,7
|
Verbindlichkeiten
(einschließlich Rechnungs-
abgrenzungsposten)
|
259,2
|
18,1
|
146,0
|
12,0
|
113,2
|
Summe kurzfristige Fremdmittel
|
437,8
|
30,6
|
347,3
|
30,7
|
63,5
|
Summe Fremde Mittel
|
748,1
|
52,2
|
658,4
|
53,9
|
89,6
|
Summe Passiva
|
1 432,0
|
100,0
|
1 221,0
|
100,0
|
210,9
|
Auf der Aktivseite ist beim Anlagevermögen eine Zunahme um 11,9 Mio Euro zu verzeichnen. Das entspricht einer Erhöhung um 2,2 Prozent gegenüber dem Vorjahresstand. Dabei steht der Abnahme der Sachanlagen einschließlich der immateriellen Vermögensgegenstände um 20,4 Mio Euro eine Zunahme der Finanzanlagen um 32,3 Mio Euro entgegen. Der Buchwert der Anteile an verbundenen Unternehmen sowie der Beteiligungen des ZDF ist mit 22,5 Mio Euro zum Ende des Jahres 2005 nahezu unverändert. Das Programmvermögen (einschließlich der Wiederholungsrechte) hat sich wertmäßig um 191,2 Mio Euro erhöht und beträgt 688,4 Mio Euro zum 31. Dezember 2005 (497,2 Mio Euro zum 31. Dezember 2004). Ursächlich für diesen Anstieg ist vor allem eine auf die neu eingeführte Rechnungslegung nach HGB zurückzuführende Bewertungsänderung bei den erworbenen fertigen Programmlizenzen: Seit 2005 wird anstelle der bisherigen Bilanzierung nach Lieferung und Abnahme des fertigen Materials erstmals bereits zum Zeitpunkt des Vertragsabschlusses aktiviert. Mit der Zunahme des Programmvermögens gehen Verschiebungen innerhalb der Vermögensstruktur einher. Die Anlagenintensität (Anlagevermögen zu Bilanzsumme) hat mit 38,9 Prozent gegenüber dem Vorjahr (44,7 Prozent) um 5,8 Prozentpunkte abgenommen. Dagegen hat der Anteil des Programmvermögens am Gesamtvermögen mit 48,1 Prozent gegenüber 40,7 Prozent im Vorjahr um 7,4 Prozentpunkte zugelegt. Der Anteil des Umlaufvermögens hat mit 12,0 Prozent gegenüber 13,4 Prozent im Vorjahr leicht abgenommen.
Bilanz
Aktiva
|
31.12.2005
€
|
31.12.2004
€
|
Anlagevermögen
|
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände
|
7 630 269
|
8 167 335
|
Sachanlagen
|
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der bauten auf fremden Grundstücken
|
238 706 169
|
254 507 338
|
Fernsehtechnische Einrichtungen
|
44 128 817
|
46 522 709
|
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
|
9 632 793
|
11 636 121
|
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau
|
2 310 250
|
1 959 475
|
Summe Sachanlagen
|
294 778 028
|
314 625 643
|
Finanzanlagen
|
Anteile an verbundenen Unternehmen
|
8 015 012
|
8 015 012
|
Ausleihungen an verbundene Unternehmen
|
891 420
|
746 193
|
Beteiligungen
|
14 492 533
|
13 749 508
|
Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht
|
|
|
Wertpapiere des Anlagevermögens
|
191 497 767
|
174 401 672
|
Sonstige Ausleihungen
|
40 012 601
|
25 724 009
|
Summe Finanzanlagen
|
254 909 333
|
222 636 394
|
Gesamtsumme Anlagevermögen
|
557 317 630
|
545 429 373
|
|
Programmvermögen
|
Programmvermögen in Arbeit
|
410 618 847
|
243 668 876
|
Sendefähige Produktionen
|
221 561 576
|
196 464 756
|
Wiederholungsrechte
|
56 175 000
|
57 060 000
|
Gesamtsumme Programmvermögen
|
688 355 424
|
497 193 632
|
|
Umlaufvermögen
|
Vorräte
|
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
|
1 838 305
|
1 903 657
|
Summe Vorräte
|
1 838 305
|
1 903 657
|
Forderungen und sonstige Vermögensgegestände
|
Forderungen aus Fernsehgebühren
|
59 043 217
|
50 862 362
|
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
|
40 241 458
|
32 427 448
|
Forderungen gegen verbundene Unternehmen
|
2 273 717
|
1 490 541
|
Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht
|
8 597 463
|
8 489 892
|
Sonstige Vermögensgegenstände
|
16 614 265
|
19 888 965
|
Summe Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
|
126 770 120
|
113 159 209
|
Wertpapiere
|
34 259 935
|
43 949 987
|
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks
|
9 267 263
|
4 990 323
|
Gesamtsumme Umlaufvermögen
|
172 135 623
|
164 003 175
|
|
Rechnungsabgrenzungsposten
|
14 145 590
|
14 397 173
|
|
Summe Aktiva
|
1 431 954 266
|
1 221 023 353
|
Auf der Passivseite hat sich im abgelaufenen Geschäftsjahr das Eigenkapital aufgrund der Zunahme des Anstaltskapitals sowie der Rücklage Gesamtergebnis um 121,3 Mio Euro verbessert. Damit beträgt das Eigenkapital einschließlich Rücklagen 683,9 Mio Euro. Die darin enthaltene zweckgebundene Rücklage von 1,4 Mio Euro bei PHOENIX repräsentiert die hälftigen noch vorhandenen Gebührenmittel. Bereinigt um diese Rücklage, deckt das Eigenkapital das langfristige Vermögen (Anlage- und Programmvermögen) zu 54,8 Prozent (Vorjahr: 53,8 Prozent). Die Eigenkapitalquote (exklusive zweckgebundene Rücklagen) beläuft sich auf 47,7 Prozent (Vorjahr: 45,9 Prozent). Die (langfristigen) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen haben sich im Vergleich zum Vorjahr um 26,1 Mio Euro auf 310,3 Mio Euro erhöht (Vorjahr: 284,1 Mio Euro). Unter dieser Position werden die Altersversorgungsrückstellung für die Mitarbeiter des ZDF, die vergleichbaren Rückstellungen für Verpflichtungen des ZDF gegenüber den selbständigen und nichtselbständigen Gemeinschaftseinrichtungen und die Rückstellungen für Beihilfeansprüche ausgewiesen. Die Steuerrückstellungen belaufen sich auf 20,3 Mio Euro (Vorjahr: 18,2 Mio Euro). Die sonstigen Rückstellungen betragen zum Bilanzstichtag 158,4 Mio Euro. Das sind 51,8 Mio Euro weniger als im Vorjahr (210,2 Mio Euro). Die Summe der Verbindlichkeiten hat sich um 113,3 Mio Euro auf 259,2 Mio Euro erhöht (Vorjahr: 145,9 Mio Euro). Diese Zunahme beruht im Wesentlichen auf den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, was wiederum primär auf die Bewertungsänderungen bei den erworbenen fertigen Programmlizenzen zurückzuführen ist.
Bilanz
Passiva
|
31.12.2005
€
|
31.12.2004
€
|
Eigenkapital
|
Anstaltskapital
|
606 784 341
|
587 880 221
|
Kapitalrücklage
|
|
|
Zweckgebundene Rücklage KI.KA
|
|
|
Zweckgebundene Rücklage PHOENIX
|
1 390 302
|
1 442 082
|
Bilanzgewinn (Vorjahr: Bilanzverlust)
|
|
27 188 521
|
Gesamtsumme Eigenkapital
|
683 894 947
|
562 575 375
|
|
Rückstellungen
|
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
|
310 266 355
|
284 132 384
|
Steuerrückstellungen
|
20 272 156
|
18 191 261
|
Sonstige Rückstellungen
|
158 365 869
|
210 162 359
|
Summe Rückstellungen
|
488 904 380
|
512 486 005
|
|
Verbindlichkeiten
|
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
|
14 230 000
|
3 790 245
|
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen
|
18 049 777
|
16 469 509
|
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
|
188 130 675
|
76 076 182
|
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
|
5 679 942
|
12 834 304
|
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht
|
11 215 652
|
13 622 248
|
Sonstige Verbindlichkeiten
|
21 848 329
|
23 123 831
|
Gesamtsumme Verbindlichkeiten
|
259 154 375
|
145 916 321
|
|
Rechnungsabgrenzungsposten
|
565
|
45 654
|
|
Summe Passiva
|
1 431 954 266
|
1 221 023 353
|
Gewinn- und Verlustrechnung
|
2005
€
|
2004
€
|
Erträge aus Rundfunkgebühren
|
1 620 473 966
|
1 522 903 074
|
Erträge aus Werbung und Sponsoring
|
121 447 883
|
130 692 801
|
Erhöhung (Vorjahr: Verminderung) des Bestandes an fertigen und unfertigen Produkten
|
191 161 791
|
29 821 039
|
Andere aktivierte Eigenleistungen
|
2 518 900
|
2 872 969
|
Sonstige betriebliche Erträge
|
125 998 661
|
117 230 055
|
Summe betriebliche Erträge
|
2 061 601 201
|
1 743 877 860
|
Beschaffungsaufwand/Programmaufwand
|
Urheber-, Leistungs- und Herstellervergütungen
|
1 029 114 453
|
875 347 433
|
Produktionsbezogene Fremdleistungen
|
61 384 686
|
58 056 450
|
Ausstrahlungskosten
|
108 562 988
|
109 982 136
|
Aufwendungen für bezogene Leistungen
|
12 322 391
|
15 045 273
|
Summe Beschaffungsaufwand/Programmaufwand
|
1 211 384 517
|
1 058 431 292
|
Personalaufwand
|
Löhne und Gehälter
|
235 972 626
|
235 511 367
|
Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung (davon für Altersversorgung € 53 007 000,90; 2004: € 51 061 489,01)
|
93 443 557
|
91 479 228
|
Summe Personalaufwand
|
329 416 183
|
327 260 595
|
Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen
|
48 073 414
|
53 954 945
|
Sonstige betriebliche Aufwendungen
|
336 352 169
|
320 283 789
|
Erträge aus Beteiligung
(davon aus verbundenen Unternehmen € 715 000,00; 2004: € 1 100 000,01)
|
817 532
|
1 929 925
|
Erträge aus Gewinnabführungsverträgen
(davon aus verbundenen Unternehmen € 5 614 950,62; 2004: € 9 583 131,40)
|
5 614 951
|
9 583 131
|
Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens
(davon aus verbundenen Unternehmen € 0; 2004: T€ 0)
|
8 673 594
|
8 727 434
|
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
(davon aus verbundenen Unternehmen € 3 242,85; 2004: € 19 380,12)
|
3 481 311
|
4 158 044
|
Aufwendungen aus Verlustübernahmen
(davon aus verbundenen Unternehmen € 142 314,57; 2004 € 0)
|
142 315
|
|
Zinsen und ähnliche Aufwendungen (davon aus verbundenen Unternehmen
€ 376 950,01; 2004 € 792 963,27)
|
14 194 520
|
14 317 851
|
Abschreibung Finanzanlage
|
83 300
|
|
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit
|
140 542 172
|
5 972 077
|
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
|
18 664 770
|
19 200 922
|
Sonstige Steuern
|
566 110
|
596 842
|
Jahresüberschuss (Vorjahr: Jahresfehlbetrag)
|
121 311 292
|
25 769 842
|
Entnahme Rücklage Kinderkanal
|
441 593
|
|
Entnahme Rücklage PHOENIX (Vorjahr: Zuführung)
|
60 060
|
1 418 679
|
Zuführung Rücklage Gesamtergebnis
|
75 720 303
|
|
Zuführung Anstaltskapital
|
46 092 641
|
|
Bilanzgewinn (Vorjahr: Bilanzverlust)
|
0
|
27 188 521
|
Haushaltsrechnung
Betriebsrechnung
|
2005
€
|
2004
€
|
Erträge
|
Fernsehgebühren
|
1 620 473 966
|
1 522 903 074
|
Erträge aus dem Werbefernsehen
|
99 218 991
|
109 256 502
|
Kostenerstattungen
|
7 261 220
|
12 493 839
|
Sponsoring
|
22 228 892
|
21 436 299
|
Verwertungserlöse
|
15 589 661
|
19 288 037
|
Mieten und Pachten
|
4 252 113
|
4 225 482
|
Zinserträge
|
12 216 720
|
12 885 478
|
Andere Erträge
|
105 973 868
|
91 202 533
|
Erträge Onlinedienste
|
|
2 045 168
|
Summe Erträge
|
1 887 215 431
|
1 795 736 412
|
|
Aufwendungen
|
Personalaufwendungen/Zentralbudget
|
49 546 947
|
51 677 161
|
Programmbereiche
|
1 341 239 524
|
1 362 375 971
|
Gemeinkostenbereiche
|
236 631 887
|
274 234 927
|
Umlageentlastung Gemeinkostenbereiche
|
18 575 013
|
31 265 176
|
Übrige Gemeinkosten
|
172 490 155
|
174 370 576
|
Dienstleistungsbereiche
|
15 429 360
|
9 887 205
|
Summe Aufwendungen
|
1 765 904 140
|
1 821 506 254
|
|
Jahresergebnis
|
121 311 292
|
25 769 842
|
Veränderung Rücklagen:
|
Kinderkanal (2005: Entnahme)
|
441 593
|
|
PHOENIX (2005: Entmahe; 2004: Zuführung)
|
60 060
|
1 418 679
|
Operatives Jahresergebnis
|
121 812 945
|
27 188 521
|
Investitionsrechnung
|
2005
€
|
2004
€
|
Einnahmen
|
Vorgetragene Ausgabenreste
|
16 990 791
|
17 497 273
|
Vorgetragene Beschaffungsreste
|
153 542 226
|
122 871 588
|
Abschreibungen/Abgänge
|
52 103 840
|
54 079 451
|
Derlehensrückzahlung
|
431 873
|
771 462
|
Versorgungsrückstellungen
|
22 293 782
|
22 155 759
|
Andere langfristige Rückstellungen
|
3 892 522
|
6 896 283
|
Verminderung Programmvermögen
|
|
29 821 039
|
Sonstige Einnahmen
|
1 788 116
|
2 021 857
|
Summe Einnahmen
|
251 043 150
|
256 114 712
|
|
Ausgaben
|
Sachinvestitionen
|
50 132 712
|
52 923 821
|
Programminvestitionen
|
212 397 968
|
153 542 226
|
Darlehensgewährung
|
6 250 878
|
433 598
|
Verbrauch andere langfristige Rückstellungen
|
112 184
|
|
Zuweisung zum Versorgungsstock
|
15 694 071
|
16 577 018
|
Forderung gegen Rückdeckungsversicherung
|
8 614 814
|
6 849 721
|
Andere Finanzinvestitionen
|
2 531 141
|
3 398 353
|
Deckungsvermögen FSM-Versorgung
|
1 402 024
|
|
Summe Ausgaben
|
297 135 791
|
233 724 737
|
|
Finanzierungsergebnis
|
40 092 642
|
22 389 976
|
Detailerläuterung der Betriebsrechnung 2005
Erträge
Die Fernsehgebühren sind 2005 um 97,6 Mio Euro auf 1 620,5 Mio Euro angestiegen. Diese Verbesserung der Ist-Erträge bei leicht rückläufiger Anzahl gebührenpflichtiger Geräte ist auf das Inkrafttreten des Achten Rundfunkänderungsstaatsvertrags zurückzuführen. Mit diesem wurde mit Wirkung zum 1. April 2005 die Rundfunkgebühr um 88 Cent auf 17,03 Euro angehoben. An dieser Erhöhung partizipiert das ZDF mit 38,5 Cent. Der Anteil des ZDF an den Fernsehgebühren belief sich nach Abzug des Anteils der Landesmedienanstalten je Monat und Teilnehmer auf 4,3932 Euro einschließlich der Anteile, die auf ARTE (insgesamt anteilig 70,0 Mio Euro p.a.), Kinderkanal und PHOENIX entfallen.
Am Jahresende 2005 betrug die Anzahl gebührenpflichtiger Teilnehmer 33 574 286. Gegenüber dem Vorjahr ist die Zahl der angemeldeten gebührenpflichtigen Fernsehgeräte um 23 273 gesunken. Ohne die gezielten Maßnahmen der öffentlich-rechtlichen Rundfunkanstalten und der GEZ (Aufforderungen zur Anmeldung) wäre die Zahl der gebührenpflichtigen Geräte bereits seit Jahren rückläufig. Die Gebührenbefreiungsquote betrug zum Jahresende 9,2 Prozent (Vorjahr: 8,6 Prozent). Insgesamt entstanden dem ZDF befreiungsbedingte Gebührenausfälle von etwa 175 Mio Euro (Vorjahr: 152 Mio Euro).
Im Bereich der Werbung unterliegt das ZDF den bekannten gesetzlichen Beschränkungen, wonach Werbesendungen nur 20 Minuten pro Tag bis 20 Uhr und nicht an Sonn- und Feiertagen ausgestrahlt werden dürfen.
Bei den Erträgen aus Sponsoring konnte mit 22,2 Mio Euro das Aufkommen des Vorjahres leicht um 0,8 Mio Euro übertroffen werden. Diese Zunahme darf gleichwohl nicht den Blick darauf verstellen, dass die wirtschaftliche Lage vieler Unternehmen eine Zurückhaltung bei dieser Form der Unternehmenspräsentation bedingt.
Die Verwertungserlöse summierten sich auf 15,6 Mio Euro (Vorjahr: 19,3 Mio Euro). Etwa die Hälfte davon entfiel auf den Programmvertrieb, der durch die ZDF Enterprises GmbH in Geschäftsbesorgung für das ZDF wahrgenommen wird. Die höchsten Umsätze wurden mit inländischen, französischen und italienischen Partnern erzielt.
Von den Anderen Erträgen entfiel etwa ein Drittel auf Erstattungen von ARTE als Vergütung für Programmzulieferungen seitens des ZDF. Darüber hinaus wird unter dieser Position eine Vielzahl unterschiedlicher Ertragskomponenten zusammengefasst.
Übrige Erträge
|
2005
|
2004
|
Veränderungen
|
|
Mio €
|
Mio €
|
Mio €
|
Prozent
|
Kostenerstattungen
|
7,3
|
12,5
|
5,2
|
41,6
|
Sponsoring
|
22,2
|
21,4
|
0,8
|
3,7
|
Verwertungserlöse
|
15,6
|
19,3
|
3,7
|
19,2
|
Mieten und Pachten
|
4,3
|
4,2
|
0,1
|
2,4
|
Zinserträge
|
12,2
|
12,9
|
0,7
|
5,4
|
Andere Erträge
|
160,0
|
91,2
|
14,8
|
16,2
|
Erträge Onlinedienste
|
|
2,0
|
2,0
|
100,0
|
Summe Übrige Erträge
|
167,5
|
163,5
|
4,0
|
2,4
|
Aufwendungen
Die folgenden Darstellungen beziehen sich auf die EBS-Systematik.
Die Personalaufwendungen/Zentralbudget sind 2005 im Vergleich zum Vorjahr (51,7 Mio Euro) um 2,2 Mio Euro auf 49,5 Mio Euro gesunken. Hier wirkte sich der Rückgang bei den im Zentraletat erfassten kurzfristig Beschäftigten aufwandsmindernd aus. Der Rückgang zeigte sich in erster Linie bei den Vergütungen. Sie sanken von 10,3 Mio Euro 2004 auf 8,6 Mio Euro 2005. Die Zulagen betrugen 0,6 Mio Euro nach 1,8 Mio Euro im Vorjahr.
Die gesamten Personalaufwendungen einschließlich der dezentral abgerechneten betrugen im Vergleich zum Vorjahr (327,3 Mio Euro) nahezu unverändert 329,4 Mio Euro. Dass der Anteil am Gesamtaufwand auf 18,7 Prozent nach 18,0 Prozent in der Vorperiode gestiegen ist, ist demgemäß einzig Folge des im Jahr 2005 gesunkenen Gesamtaufwandsvolumens.
Personalaufwendungen
|
2005
|
2004
|
Veränderungen
|
Zentralbudget
|
Mio €
|
Mio €
|
Mio €
|
Prozent
|
Vergütungen
|
8,6
|
10,3
|
1,7
|
16,5
|
Zulagen
|
0,6
|
1,8
|
1,2
|
66,7
|
Gesetzliche Sozialabgaben
|
3,4
|
3,4
|
0,0
|
0,0
|
Versorgung
|
36,9
|
36,3
|
0,6
|
1,7
|
Personalnebenkosten
|
0,6
|
0,2
|
0,4
|
200,0
|
Personalgestellung
|
0,5
|
0,2
|
0,3
|
150,0
|
Summe Personalaufwendungen/Zentralbudget
|
49,5
|
51,7
|
2,2
|
4,3
|
Die Programmaufwendungen beliefen sich 2005 auf 1 341,2 Mio Euro. 2004 waren es 1 362,4 Mio Euro. Das ist ein Rückgang um 21,2 Mio Euro beziehungsweise um 1,6 Prozent. Der Sendeaufwand betrug 1 024,6 Mio Euro nach 1 049,8 Mio Euro 2004, ein Rückgang um 2,4 Prozent.
Die Sendezeit ist im selben Zeitraum um 2,0 Prozent auf 2 601 154 Sendeminuten angestiegen (Vorjahr: 2 551 380 Sendeminuten). Im Hauptprogramm des ZDF ergibt sich die Zunahme der Sendeleistung der Chefredaktion in erster Linie aus den erstmals ausgewiesenen ARD-Übernahmen (+23 365 Minuten) beim »ZDF-Morgenmagazin«.
Die Zunahme der Sendeminuten beim Kinderkanal ist im Zusammenhang mit einer Sendezeitausweitung für das Kinderferienprogramm sowie der Ausnutzung von lizenzfreien Wiederholungsrechten zu sehen. Der Rückgang des Sendeaufwands beim Kinderkanal im Vergleich zum Vorjahr resultiert im Wesentlichen aus gesunkenen Fremdkosten für Sendungen infolge eines reduzierten Erstsendeanteils 2005 und eines damit einhergehenden Aufbaus des Programmvermögens.
Die Erhöhung der Sendezeit des ZDFtheaterkanals beruht auf dem Schließen der »Nachmittagslücke« von 16 bis 19 Uhr zum 1. April 2004, die sich im Vorjahr entsprechend nur anteilig ausgewirkt hatte.
Bezogen auf die Aufwendungen ergaben sich in den einzelnen Programmbereichen folgende Entwicklungen:
Der Aufwand der Programmdirektion überschreitet mit 631,4 Mio Euro den Vorjahreswert (590,9 Mio Euro) um 40,5 Mio Euro. Bei der Chefredaktion dagegen ergibt sich bei Aufwendungen von 397,0 Mio Euro ein Rückgang im Vergleich zum Vorjahr (449,1 Mio Euro) in Höhe von 52,1 Mio Euro. Dieses ist darauf zurückzuführen, dass das Berichtsjahr im Gegensatz zu 2004 kein Jahr der Sportgroßereignisse war und daher wesentlich weniger kostenintensive Sportereignisse übertragen wurden. Der deutliche Rückgang ist aber auch in der konsequenten Sparpolitik des Hauses begründet.
Beim Sendeaufwand der Programmdirektion ergaben sich größere Abweichungen bei der Hauptredaktion Reihen und Serien (Vorabend) (unter anderem zusätzliche Ausstrahlungen von Serien-Erstsendungen anstelle von Serien-Wiederholungen sowie Einplanung kostenintensiver Serien-Erstsendungen anstelle von Programmen anderer Bereiche) sowie bei der Hauptredaktion Fernsehspiel durch den Ersatz von Erstsendungen durch Wiederholungen sowie Sendungen von Programmen anderer Bereiche.
Beim Sendeaufwand der Chefredaktion weist insbesondere der Bereich Hauptredaktion Sport beim Vorjahresvergleich einen deutlichen Rückgang auf. Dieser ist zunächst einmal darin begründet, dass das »ungerade« Jahr 2005 im Gegensatz zu 2004 kein Jahr der Sportgroßveranstaltungen war. Hinzu kamen Einsparungen durch günstigere Vertragsabschlüsse sowie günstigere Kursentwicklungen im Lizenzkostensektor bei Sportverträgen.
Die nicht zuordenbaren Programmgemeinkosten betreffen die Aufwendungen für die Programmverteilung, Sendepauschalverträge, Funkausstellung und Sicherung der Programmbestände. Dieser Posten weist mit 139,6 Mio Euro einen um 12,1 Mio Euro geringeren Betrag als 2004 auf, was hauptsächlich auf Einsparungen bei den Programmverteilungskosten im Zusammenhang mit der Umstellung von der analogen auf die digitale terrestrische Verbreitung (DVB-T) zurückzuführen ist.
Programmbereiche
|
2005
|
2004
|
Veränderungen
|
|
Mio €
|
Mio €
|
Mio €
|
Prozent
|
Programmdirektion
|
631,4
|
590,9
|
40,5
|
6,9
|
davon Sendeaufwand
|
575,8
|
540,5
|
35,3
|
6,5
|
Chefredaktion
|
397,0
|
449,1
|
52,1
|
11,6
|
davon Sendeaufwand
|
347,9
|
404,8
|
56,9
|
14,1
|
3sat
|
57,2
|
53,7
|
3,5
|
6,5
|
davon Sendeaufwand
|
44,3
|
43,1
|
1,2
|
2,8
|
ARTE
|
37,8
|
38,2
|
0,4
|
1,0
|
davon Sendeaufwand
|
33,9
|
34,7
|
0,8
|
2,3
|
PHOENIX
|
17,6
|
13,8
|
3,8
|
27,5
|
Der Kinderkanal
|
31,2
|
37,2
|
6,0
|
16,1
|
davon Sendeaufwand
|
14,5
|
19,0
|
4,5
|
23,7
|
ZDFtheaterkanal
|
6,1
|
6,1
|
0,0
|
0,0
|
davon Sendeaufwand
|
5,6
|
5,6
|
0,0
|
0,0
|
ZDFvision
|
6,9
|
6,2
|
0,7
|
11,3
|
davon Sendeaufwand
ZDFinfokanal
|
1,2
|
1,2
|
0,0
|
0,0
|
davon Sendeaufwand ZDFdokukanal
|
1,4
|
1,0
|
0,4
|
40,0
|
Neue Medien
|
16,4
|
15,5
|
0,9
|
5,8
|
Nicht zuordenbare Programmgemeinkosten
|
139,6
|
151,7
|
12,1
|
8,0
|
Summe Programmbereiche
|
1 341,2
|
1 362,4
|
21,2
|
1,6
|
davon Sendeaufwand
|
1 024,6
|
1 049,8
|
25,2
|
2,4
|
Programmbereiche
|
2005
|
2004
|
Veränderungen
|
|
Sendeminuten
|
Prozent
|
Programmdirektion
|
|
|
|
davon Sendeaufwand
|
308 784
|
304 914
|
1,3
|
Chefredaktion
|
|
|
|
davon Sendeaufwand
|
221 694
|
182 713
|
16,4
|
3sat
|
|
|
|
davon Sendeaufwand
|
525 601
|
527 034
|
0,3
|
ARTE
|
|
|
|
davon Sendeaufwand
|
62 329
|
59 059
|
5,5
|
PHOENIX
|
|
|
|
Der Kinderkanal
|
|
|
|
davon Sendeaufwand
|
106 504
|
100 902
|
5,6
|
ZDFtheaterkanal
|
|
|
|
davon Sendeaufwand
|
334 043
|
313 980
|
6,4
|
ZDFvision
|
|
|
|
davon Sendeaufwand
ZDFinfokanal
|
525 599
|
526 907
|
0,2
|
davon Sendeaufwand
ZDFdokukanal
|
525 600
|
535 871
|
1,9
|
Neue Medien
|
|
|
|
Nicht zuordenbare Programmgemeinkosten
|
|
|
|
Summe Programmbereiche
|
|
|
|
davon Sendeaufwand
|
2 601 154
|
2 551 380
|
2,0
|
Die Aufwendungen der Gemeinkostenbereiche lagen mit einer Summe von 236,6 Mio Euro um 37,6 Mio Euro unter dem Vorjahreswert (274,2 Mio Euro). Auch hier wirken sich die Einspar- und Rationalisierungserfolge des ZDF weiter aus. Hinzu kommt die Ausgliederung der Immobilienbewirtschaftung und deren Neuorganisation als Dienstleister Gebäudemanagement.
Gemeinkostenbereiche
|
2005
|
2004
|
Veränderungen
|
|
Mio €
|
Mio €
|
Mio €
|
Prozent
|
Verwaltungsdirektion
|
88,7
|
130,7
|
42,0
|
32,1
|
Intendanz
|
62,5
|
65,0
|
2,5
|
3,8
|
Chefredaktion
|
39,1
|
33,5
|
5,6
|
16,7
|
Produktionsdirektion
|
25,5
|
26,6
|
1,1
|
4,1
|
Zentrale Aufgaben Programm
|
13,1
|
12,1
|
1,0
|
8,3
|
Programmdirektion/Leitung
|
3,0
|
2,3
|
0,7
|
30,4
|
Direktion ESP
|
2,8
|
2,2
|
0,6
|
27,3
|
Gremien
|
1,9
|
1,8
|
0,1
|
5,6
|
Gemeinkostenbereiche
|
236,6
|
274,2
|
37,6
|
13,7
|
Umlageentlastung Gemeinkostenbereiche
|
18,6
|
31,3
|
12,7
|
40,6
|
Übrige Gemeinkosten
|
172,5
|
174,4
|
1,9
|
1,1
|
Die Aufwendungen der Verwaltungsdirektion betrugen 88,7 Mio Euro nach 130,7 Mio Euro im Jahr 2004. Dieser Rückgang ist primär in der eben genannten Umstrukturierung begründet. Die Intendanz lag mit 62,5 Mio Euro um 2,5 Mio Euro unter den Vorjahresaufwendungen (65,0 Mio Euro). Der Anstieg bei der Chefredaktion um 5,6 Mio Euro auf 39,1 Mio Euro ist durch die Außenstudios bedingt. Die Produktionsdirektion bewegt sich mit 25,5 Mio Euro um 1,1 Mio Euro unter dem Vorjahresniveau.
Die Umlageentlastung betrug ./.18,6 Mio Euro (Vorjahr: ./.31,3 Mio Euro). Die Übrigen Gemeinkosten sie beinhalten die nicht absetzbare Vorsteuer, die Kosten des Gebühreneinzugs, die Zinsaufwendungen und die sonstigen Gemeinkosten sind mit 172,5 Mio Euro nahezu unverändert (Vorjahr: 174,4 Mio Euro).
Bei den Dienstleisterbereichen ist 2005 ein Überschuss in Höhe von 15,4 Mio Euro festzustellen. Im Vorjahr betrug er 9,9 Mio Euro. Die ausgewiesene Verbesserung um insgesamt 5,5 Mio Euro ist mit 3,5 Mio Euro auf die Dienstleister der Produktionsdirektion und mit 1,9 Mio Euro auf die Dienstleister der Verwaltungsdirektion zurückzuführen, wobei beim Vorjahresvergleich die jeweiligen in der Tabelle dargestellten Umstrukturierungen zu berücksichtigen sind.
Dienstleisterbereiche
|
2004
|
2003
|
Veränderungen
|
|
Mio €
|
Mio €
|
Mio €
|
Prozent
|
Zusatzaufwand Produktionsdirektion
|
|
|
|
|
Technische Zentralaufgaben
|
|
1,2
|
1,2
|
100,0
|
Produktions- und Sendebetrieb
|
0,7
|
0,4
|
1,1
|
275,0
|
Bildgestaltung & Design
|
3,0
|
4,2
|
1,2
|
28,6
|
Außenstudios
|
0,3
|
0,4
|
0,7
|
175,0
|
Informations- und Systemtechnologie
|
1,7
|
|
1,7
|
|
Zwischensumme
|
5,7
|
2,2
|
3,5
|
159,1
|
|
Zusatzaufwand Verwaltungsdirektion
|
|
|
|
|
Reisen, Kfz und Logistik
|
0,9
|
0,4
|
0,5
|
125,0
|
Archiv-Bibliothek-Dokumentation
|
1,8
|
2,7
|
0,9
|
33,3
|
Gebäudemanagement
|
7,0
|
|
7,0
|
|
Informationstechnologie
|
|
4,6
|
4,6
|
100,0
|
Zwischensumme
|
9,7
|
7,6
|
1,9
|
25,0
|
|
Summe Dienstleisterbereiche
|
15,4
|
9,9
|
5,5
|
55,6
|
Detailerläuterung der Investitionsrechnung 2005
Im Investitionshaushalt des Jahres 2005 zeigt sich ein negatives Finanzierungsergebnis in Höhe von ./.46,1 Mio Euro (Vorjahr: +22,4 Mio Euro). Hierzu trugen sowohl Mindereinnahmen als auch Mehrausgaben im Vergleich zum Vorjahr bei.
Die Investitionsausgaben betrugen 297,1 Mio Euro (Vorjahr: 233,7 Mio Euro), wobei mit 212,4 Mio Euro der mit Abstand bedeutendste Anteil auf die Programminvestitionen entfiel. Deren Zunahme im Vergleich zum Vorjahr ist zum einen in zusätzlichen Anzahlungen für die Fußball-WM 2010 begründet. Überdies werden aufgrund der Aktivierungsregelungen des HGB Lizenzen von fertigen Produktionen seit 2005 unmittelbar bei Vertragsabschluss aktiviert.
Die Einnahmen in Höhe von 251,0 Mio Euro verschlechterten sich gegenüber dem Vorjahr leicht um 5,1 Mio Euro. Mindereinnahmen ergaben sich insbesondere bei der Einnahmeposition Verminderung des Programmvermögens.
Die Zuführungen zu den langfristigen Rückstellungen betrugen 26,2 Mio Euro nach 29,1 Mio Euro im Vorjahr. Auch bei den Abschreibungen und Abgängen bei Sachanlagen und immateriellen Vermögensgegenständen war mit 52,1 Mio Euro im Vergleich zum Vorjahr (54,1 Mio Euro) ein leichter Rückgang festzustellen.
Auf der Ausgabenseite schlug insbesondere die Zunahme der Programminvestitionen um 58,9 Mio Euro auf 212,4 Mio Euro (einschließlich Beschaffungsreste) zu Buche. Hauptursache für den hohen Anstieg der Programminvestitionen (des Programmvermögens) ist die frühere Bilanzierung fertiger Programmlizenzen mit Vertragsabschluss. Im Programmvermögen enthalten ist neben sendefähigen Produktionen, in Arbeit befindlichen Produktionen und Wiederholungsrechten auch die darauf entfallende nicht abzugsfähige Vorsteuer. Die Investitionen in immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen beliefen sich 2005 auf 31,7 Mio Euro (Vorjahr: 35,9 Mio Euro, jeweils ohne Ausgabenreste). Davon betrafen 22,7 Mio Euro fernsehtechnische und sonstige technische Einrichtungen und 4,1 Mio Euro die Informationstechnologie. Der verbleibende Betrag entfiel auf Betriebs- und Geschäftsausstattungen, Kfz sowie auf Anlagen im Bau und Anzahlungen auf Anlagen sowie auf bebaute eigene Grundstücke.
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